Экономическая экспертиза по уголовные дела по экономическим преступлениям

Судебно-экономическая экспертиза – классификация, основные задачи, вопросы

Экономическая экспертиза по уголовные дела по экономическим преступлениям

При расследовании некоторых уголовных дел необходимо проводить специальные исследования, которые могут подтвердить или опровергнуть вину обвиняемых.

Речь идёт об экономических преступлениях и об экономической экспертизе в целом.

Для определения понятия судебно-экономической экспертизы следует понимать, что такое экспертиза.

Это исследование, которое проводится «узким» специалистом в области науки, техники, искусстве или другой области, для получения компетентного ответа на поставленные заказчиком вопросы.

Предназначение экономической экспертизы в том, чтобы выявить доказательства при рассмотрении дел экономической направленности в уголовном и гражданском судопроизводстве.

Исследования, которые проводятся в рамках экономической экспертизы, основываются на анализе финансово-хозяйственной документации объекта исследования.

Основанная цель проведения такой экспертизы – это выявление сведений о совершённых объектом хозяйственных операций, а также о последствиях этих операций.

Нормативные акты

Экономическая экспертиза может проводится:

  • как в рамках уголовного процесса;
  • так и в рамках гражданского процесса.

Поэтому, экономическая экспертиза:

  • во время уголовного процесса регулируется правилами УПК РФ;
  • проводимая в рамках гражданского процесса – ГПК.

Кроме того, общий закон, который регулирует порядок проведения любой судебной экспертизы – это Федеральный закон от 31. 05. 2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ».

В чём отличие судебной экспертизы

В уголовном процессе проводится только судебная экспертиза.

Она назначается по решению суда, а также по постановлению следователя, специалиста дознания или прокурора.

Итогом судебной экспертизы является заключение эксперта, которое является компетентным для суда.

Суд применяет его для доказывания или опровержения фактов, которые имели место быть, и которые рассматриваются в рамках уголовного дела.

Судебная экономическая экспертиза может понадобиться, когда речь идёт о:

В гражданском процессе проводится внесудебная экспертиза, это исследование по желанию гражданина, участвующего в гражданском процессе.

Итог – заключение специалиста.

Она проводится по инициативе любого участника гражданского процесса.

Оплачивается она им же.

Необходимость провести внесудебную экономическую экспертизу можно возникнуть при:

  • расчёте возможного ущерба, при нанесении вреда здоровью действиями или бездействиями гражданина;
  • расчёте ущерба при ДТП;
  • поиске «серых» схем ухода организации от налогообложения;Такую экспертизу может заказать учредитель организации, если он подозревает, что бухгалтер или наёмный руководитель обманывают его, укрывая средства.
  • другие случаи, когда требуется произвести некоторые расчёты.

Классификация судебно-экономических экспертиз

Экономическая судебная экспертиза, проводимая в рамках уголовного дела, делится на:

  • бухгалтерскую;
  • финансово – экономическую;
  • налоговую;
  • инженерно – экономическая;
  • товароведческая.

Финансово-кредитная

Данный вид исследования назначается:

  • тогда, когда нужно решить споры, связанные с различными финансовыми операциями;
  • а также при расследовании дел, связанных с налоговыми правонарушениями, мошенничеством и прочим.

Финансово-экономическая экспертиза проводится путём анализа доходов и расходов организации, а также степень их влияния на экономическое положение предприятия.

Для анализа берутся различные финансовые показатели, которые и помогают эксперту сделать правильный вывод.

Объектом такого исследования является:

  • первичные учётные документы;
  • кредитные и иные договоры;
  • регистры аналитического и синтетического учёта;
  • формы бухгалтерской отчётности;
  • другие документы.

Налоговая

  1. Она проводится для выявления полноты исполнения налогоплательщиком своих обязательств перед государством по уплате обязательных налогов и сборов.
  2. Также она необходима для выявления возможных налоговых рисков, которые связаны с заключением некоторых сделок.

Налоговая экспертиза проводится в виде дополнительной налоговой проверки по желанию заказчика.

Разница с государственной налоговой проверкой в том, что по итогам не начисляются пени и штрафы.

Цель этой экспертизы – выявить возможные ошибки при ведении налогового учёта.

Методами судебно-экономической экспертизы данного вида является всестороннее изучение и анализ налоговой отчётности.

Бухгалтерская

Проводится с целью анализа хозяйственной деятельности конкретной организации. Для исследования используется бухгалтерская отчётность.

Цель – выявить приход и расход денежных средств, операций поступления, хранения и реализации всех материальных ценностей, которые есть на предприятии.

Кроме того, во время экспертизы проводится аналитическое исследование реального состояния бухгалтерского учёта на предприятии, его соответствие с действующим законодательством.

Товароведческая

Это исследование непродовольственных товаров, сырья и оборудования, с целью:

  • выявления соответствия с действующими ГОСТами;
  • а также для установления критериев безопасности продукции для потребителя.

Она проводится в спорной ситуации, которая может возникнуть в торговле или промышленности, а также в тех случаях, когда, по каким-либо причинам, произошла утрата товарной ценности продукта.

Объектами такого вида исследования являются:

  • товары отечественного или импортного производства;
  • сырьё;
  • оборудование
  • приборы.

Она проводится в следующих случаях:

  • при осуществлении экспортно-импортных операций;
  • для определения залоговой стоимости объекта с целью выдачи кредита под залог этого объекта;
  • при наступлении страхового случая при определении страховых выплат;
  • для бухгалтерского и налогового учёта;
  • для определения стоимости объекта в случае его раздела между совладельцами;
  • при определении суммы материального ущерба, который был нанесён объекту вследствие пожара, затопления или при других форс-мажорных обстоятельствах;
  • в других случаях.

Специалисту для проведения исследования нужен объект.

Громоздкие предметы изучаются на месте.

Если объект находится по месту нахождения граждан, то лицо или орган, который назначил экспертизу, должен обеспечить специалисту доступ к объекту.

Инженерно-экономическая

Предметом такого исследования являются факты, которые устанавливаются в отношении результатов производственно-хозяйственной деятельности.

Кроме того, предметом также может быть:

  • отдельные стороны производственного процесса;
  • экономическая эффективность новшеств в сфере производства;
  • негативные мотивы в сфере оплаты труда сотрудников конкретного предприятия;
  • условия, которые способствуют появлению этих негативных моментов.

Основные задачи

При проведении любого вида экономической эксперты. Специалисты решают конкретные задачи и отвечают на конкретные вопросы.

Вопросы

Существуют некоторые вопросы, которые нужно осветить дополнительно.

Подготовка материалов

Чтобы эксперт смог провести экономическую экспертизу (любой её вид), ему необходимы материалы.

Если они громоздкие, то исследование проводится по месту их нахождения.

Если же материалы располагаются по месту жительства граждан, то эксперту должен быть обеспечен к ним свободный доступ.

Организовать этот доступ должен орган, который назначил экспертизу.

Если же материалы можно свободно перемещать, то их нужно будет привезти в центр экономического анализа или экспертное бюро.

Исключением может быть добровольная налоговая экспертиза, которая проводится по желанию заказчика.

В этом случае, эксперт может работать непосредственно у налогоплательщика.

Это необходимо для того чтобы иметь своевременный допуск к необходимым документам.

Постановление

Так как речь идёт о судебной экспертизе, то назначена она может быть по решению суда, а также постановлением судьи, следователя, дознавателя или прокурора.

Постановление выносится в письменном виде. Устно назначить экспертизу нельзя.

Образец такого постановления можно увидеть тут.

Заключение

Иногда проведение экономической экспертизы необходимо.

Оно является средством доказывания или опровержения фактов, которые имели место быть, и которые рассматриваются в судебном слушании.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://prosud24.ru/sudebno-jekonomicheskaja-jekspertiza/

Судебно-экономические экспертизы по уголовным делам: проблемы назначения и проведения

Экономическая экспертиза по уголовные дела по экономическим преступлениям

Судебно-экономическая экспертиза назначается в рамках досудебного и судебного производства по самому широкому кругу преступлений, где с обстоятельствами, подлежащими доказыванию, взаимосвязаны учетные документы и экономическая информация.

Традиционно все виды судебно-экономических экспертиз назначаются при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел по преступлениям в сфере экономики (раздел VIII УК РФ): хищений в форме мошенничества,  присвоения или растраты и даже кражи, незаконного предпринимательства, налоговых и кредитных преступлений, криминального банкротства, злоупотребления полномочиями в коммерческой организации и ряда иных.

Однако следственная и судебная практика показывает востребованность экономической экспертизы и при расследовании преступлений из иных разделов УК РФ.

Так, из раздела VII УК РФ «Преступления против личности» экспертизы могут быть назначены при расследовании невыплаты заработной платы, а также преступлений, посягающих на жизнь и здоровье граждан, например, заказных убийств, если имеется необходимость в изучении движения денежных средств.

Экспертное исследование «доходной» и «расходной» составляющей организованной преступной деятельности может быть целесообразно при расследовании ряда преступлений из раздела IX УК РФ «Преступления против общественной безопасности и общественного порядка» — терроризма, бандитизма, организации преступного сообщества.

Информация, которую устанавливает эксперт в ходе судебно-экономической экспертизы,  используется лицом, ведущим производство по уголовному делу, в первую очередь для доказывания объективной стороны преступления.

При помощи выводов эксперта устанавливаются способ совершения преступления и маскировки его следов, размер нанесенного ущерба, причинно-следственная связь между деянием и наступившими последствиями.

В ряде случаев судебно-экономическая экспертиза может быть использована и для установления умысла на совершение преступления.

Назначения экономических экспертиз в различных экспертных организациях

Рынок экспертных исследований и услуг в России непрозрачен и противоречив. Статистики по выполненным экономическим экспертизам не ведется, т.к. они назначаются различными лицами: следователями и дознавателями практически всех правоохранительных органов, судьями судов общей юрисдикции всех уровней.

По нашим оценкам, ежегодно в России по уголовным делам выполняется от 20 до 25 тысяч экономических экспертиз.

Не менее половины этого объема приходится на государственные судебно-экспертные учреждения: 

  • МВД России
  • Минюста России 
  • Следственного комитета России (хотя формально таковым не является)

Значительная и увеличивающаяся часть выполняется в негосударственных экспертных организациях и просто у негосударственных экспертов, выступающих как физлица. 

Минюст России

Авторитетный игрок рынка. Его лаборатории выполняют бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизы. Российский федеральный центр судебных экспертиз — головное судебно-экспертное учреждение. Его научно-методический подход во многом выступает ориентиром для всех экспертных учреждений. 

МВД России

Эксперты-экономисты представлены во всех субъектах РФ. По основным показателям (штатная численность — свыше 700, количество экспертиз — свыше 12000) существенно опережает всех остальных участников рынка, в том числе и Минюст России.

Выполняемые в МВД России бухгалтерская, налоговая, финансово-аналитическая и финансово-кредитная экспертизы по базовым категориям похожи на бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизу Минюста России. Ключевым методическим отличием является более глубокая «встроенность» экспертных методик МВД России в процесс расследования конкретных видов преступлений.

В соответствии c №3-ФЗ «О полиции» экспертно-криминалистическая служба сконцентрирована на выполнении экономических экспертиз по уголовным делам. 

Следственный комитет России

Получив в исключительную подследственность налоговые преступления, Следственный комитет РФ начал активное формирование собственной линии судебно-экономических экспертиз.

Предлагая более конкурентоспособные условия труда при сравнительно меньшей нагрузке, Следственный комитет РФ организовал комплектование данной линии преимущественно за счет экспертов-экономистов МВД России, имеющих право самостоятельного производства налоговых экспертиз.

В связи с этим научно-методический подход к экспертной практике в целом соответствует подходу МВД России.

Психофизиологическая экспертиза с применением полиграфа: хаос и его причины

Источник: https://www.ugpr.ru/article/1784-sudebno-ekonomicheskie-ekspertizy-po-ugolovnym-delam-problemy-naznacheniya-i-provedeniya

Бухгалтерская, финансово-экономическая экспертиза

Экономическая экспертиза по уголовные дела по экономическим преступлениям

Проконсультируйтесь с экспертом бесплатно:+7 (985) 613-17-64 (МСК)

Бухгалтерская, финансово-экономическая экспертиза (БФЭЭ) относится к ряду самостоятельного класса исследований, актуальность которых возрастет тогда, когда расследуются дела административного, гражданского и криминального порядка в судебных инстанциях, относящиеся к экономическим нарушениям и преступлениям.

Наше Экспертно-правовое бюро работает в соответствии с ФЗ N 73-ФЗ от 31 мая 2001 г. «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». Подготовленные нами заключения полностью соответствуют законодательству РФ и принимаются судами и правоохранительными органами.

На чём основывается экспертный специалист во время проведения ФЭ

При проведении бухгалтерской, финансовой экспертизы специалистами нашего правового бюро используются знания следующих направлений:

  • бухгалтерский, налоговый и финансовый учёт;
  • управление и экономическая часть производства;
  • кредитно-финансовая сфера;
  • налоги и налоговые обложения;
  • банковское дело;
  • сфера оборота ценных бумаг;
  • экономики труда;
  • криминалистика;
  • процессы арбитражного, гражданского, криминалистического порядка;
  • правовые аспекты всех областей (от трудового до налогового).

Предметная суть экспертного анализа

Предметными материалами, подлежащими БФЭ-изучению, становятся:

  • хоз.- финансовая деятельность  лица-владельца, ответственного субъекта;
  • показатели финансовых отчётов;
  • проводимые операции по обороту денег;
  • составление и отображения бухгалтерской учётности.

Что позволяют решить исследования

Первостепенной задачей БФЭЭ является оказание своего рода помощи следственному рассмотрению дела, а также судебному разбирательству, когда речь идёт об установлении истинных факторов и причин искажения данных, экономического характера.

Специалистами нашего Экспертно-правового бюро проводятся следующие виды экономических исследований:

  1. БЭ (бухгалтерская экспертиза);
  2. ФЭЭ (финансово-экономическая экспертиза)

Предметностью ЭЭ становятся любого рода материалы, касающиеся экономического спектра, проходящие по делу (акты, постановления, протоколы, экспертные заключения других специалистов и прочее). Сюда относятся:

  1. Документация первостепенного порядка:      — платёжные поручительства;      — расходно-кассовые, приходные ордера;      — товарно-отпускные накладные;      — транспортные накладные;      — акты по платежам, выполненным работам;      — документы, подтверждающие факт проведения платёжных операций.
  2. Номенклатура бух. порядка:      — отчётность по оборотам;;      — опись ордеров;      — глав-книги;

          — карты аналитической учётности.

  3. Инвентаризационный материал:      — сверительные отчёты;      — расходные сметы;      — доклады лиц, отвечающих за материальную ценность;

          — акты, составленные на основе проведения сверок по задолженностям и пр.

  4. Калькулятивные отчётности:      — расчёты себестоимости;      — расходные сметы;      — финансовое и бизнес-планирование;

          — обоснование совершаемых сделок с точки зрения технико-экономического аспекта либо кредитования, и пр.

  5. Отчётность по налогам и бухгалтерии:      — бух. баланс с приложением;      — налоговые декларации;      — финотчёты;      — отчётности по капиталообороту;      — налоговые расчёты;      — подсчёты убытков/прибыли;

          — расчёты по обязательным платежам, взносам и т.п.

  6. Распорядительно-организационные документы — приказы, устанавливающие порядок в части всех направлений деятельности субъекта.
  7. Контрактные и договорные соглашения всех уровней.
  8. Ценные бумаги.
  9. Справочно-техническая документация, несущая информацию о котировках, валютных курсах, рефинансированию и ставкам, и пр.).
  10. Приобщённые к делу сведения, взятые из черновиков.

Специалисты нашего Бюро принимают и другие документальные материалы для исследования в любом формате (на электронных носителях либо в бумажном варианте).

Задачи бухгалтерской экспертизы

 Бухгалтерская экспертиза проводится с целью:

  1. Определения явных признаков искажения учётной информации путём задействования привычных для бухгалтерской сферы приёмов. Установления степени их воздействия на хозяйственную деятельность.
  2. Определения степени соответствия черновых учётных записей данным, представленным в основном бухгалтерском отчёте.
  3. Определения соответствия аналитического отчёта информации первичной документации.
  4. Воссоздания реальных данных, поддавшихся искажению, либо вовсе не учтённых.
  5. Определения соответствия правильности ведения и отображения финансовых операций рамкам бухгалтерских требований.

Нюансы практики экспертного бухгалтерского исследования

Практический опыт проведения бухгалтерской экспертизы нашими специалистами показывает, что под обозначением «искажение данных» следует понимать несоответствие значений смыслового и числового характера в изучаемой документации. Для установления данных факторов профильные эксперты используют:

  • тщательную ревизию документации на предмет содержания;
  • встречную инспекцию в органах контроля: таможни, налоговой, банках, и т.д.;
  • сличение проведенной плановой операции её отображению в расчётах бух. учётности;
  • соизмерение балансовых данных;
  • сопоставление взаимозависимых показателей в сопряжённой документации;
  • контроль математического и логического порядка.

Финансово-экономический экспертный анализ

Предметом изучения ФЭЭ становятся:

  • информация о проведенных финоперациях;
  • показатели фин. деятельности выбранного объекта;
  • фактические сведения о доходах и оборотных средствах;
  • отклонения, плохо влияющие на хоз. деятельность, либо привлекающие возможность совершать преступления, сопряжённые с умышленным несоблюдением финансовых нормативов.

 Особенности ФЭЭ

Сам по себе факт проведения ФЭЭ затрагивает целую систему научно-экономического направления с превалированием кредитно-финансовых, налогооблагательных аспектов, и т.д.

Потому к данному роду экспертной оценки принято применять условную классификацию, которая официально не утверждалась МЮ РФ и не может рассматриваться в качестве неоспоримой и полностью законченной.

Это:

  • финансово-кредитная экспертная оценка;
  • экспертиза по налогам;
  • инженерно-экономическое исследование;
  • изучение финсостояния хозяйственного лица/субъекта.

Что решает ФЭЭС?

Основными задачами перечисленных подвидов ФЭЭ являются:

  1. Изучение данных экономическо-финансовой деятельности ответственного лица и уровня его финсостояния (устойчивость к кризисам, рентабельность, и пр.).
  2. Изучение явных факторных искажений показателей по финансовым отчётностям, что негативно отображаются на финансовых результатах по основным обязательствам хозяйствующего лица.
  3. Изучение динамических характеристик финансового состояния выбранного объекта, оценка факторов, повлекших изменения в худшую сторону.
  4. Установление экономической оправданности финпоказателей объекта при условии искажения информации о расходах/доходах.
  5. Определение уровня оборотных средств и их соответствия обеспечению предприятия.
  6. Установление причин, повлекших кредитную и дебиторскую задолженности.

Когда возникает потребность в проведении ФЭЭ?

Как правило, услуги проведения ФЭЭ заказывают в нашем бюро тогда, когда рассматриваются:

  • дела о хищении имущественных ценностей;
  • споры в кредитно-финансовой области;
  • уголовные разбирательства, сопряжённые с налоговыми преступлениями;
  • другие споры.

В ходе установления необходимого ряда фактов проводится и инженерно-экономическая экспертиза, предметами которой становится доступная информация о трудооплате, распределении доходной части хозяйствующего лица, а также, о ряде прочих выплат.

Для решения перечисленных выше задач, специалисты нашего правового бюро используют разные методы аналитических и бухгалтерско-экономических исследований. Полученные результаты могут быть предоставлены в виде схематических блоков, отображающих динамическую последовательность, либо в виде удобно читаемых таблиц, что облегчает наглядное восприятие.

Рекомендуем предварительно обратиться к нашим консультантам с целью обозначения конкретных задач и условий плодотворного взаимодействия.

Консультации специалистов — бесплатны.

Выполняем следующие виды экспертиз:

  • Бухгалтерское сопровождение бизнеса
ОбъектСрок выполненияЦена
Бухгалтерская, финансово-экономическая экспертизаот 5 до 14 днейот 9 000 руб.

Узнайте варианты, сроки и стоимость решения Вашего вопроса:

  1. г. Москва, Ленинградский проспект, дом 5, строение 7, 2-й этаж, офис №208 м. Белорусская
  2. г. Одинцово, ул. Союзная, 1в (Московская область)
  3. г. Химки, ул. Ленинградская, 11 (Московская область)

Приём звонков и консультации по телефону — с 8:00 до 20:00 без выходных и перерывовКонтакты подробно+7 (985) 613-17-64  (Москва)

Наш офис на карте:

Вы остались довольны качеством нашей работы? Порекомендуйте наши услуги своим друзьям:

Все услуги эксперта

  • Прайс-лист на услуги оценки
  • Все услуги оценки
  • Оценка недвижимости
  • Оценка земельного участка
  • Оценка нежилых помещений
  • Оценка зданий
  • Оценка сооружений
  • Оценка коммерческой недвижимости
  • Оценка арендной ставки
  • Оценка прав аренды
  • Оценка стоимости ущерба при аварии: залив, пожар, механические и др. повреждения
  • Оценка для нотариальных действий
  • Оценка автотранспорта, сельхозтехники, самоходных машин, прицепов, узлов, агрегатов и т.д.
  • Оценка плавательных средств: судов, яхт, катеров, лодок, скутеров, двигателей и т.д.
  • Оценка морских и воздушных судов отнесенных к объектам недвижимости
  • Оценка восстановительного ремонта транспортных средств (ОСАГО, КАСКО)
  • Оценка машин и оборудования
  • Оценка оргтехники, бытовой техники, мебели
  • Оценка имущества и неимущественных прав
  • Оценка акций, векселей и других ценных бумаг
  • Оценка интеллектуальной собственности
  • Оценка бизнеса (предприятия)
  • Оспаривание кадастровой стоимости
  • Оценка воздушных судов
  • Юридические консультации физических и юридических лиц
  • Юридическая (правовая) экспертиза документов
  • Участие юриста в переговорах, досудебное урегулирование споров
  • Составление (подготовка) исков, жалоб, претензий, писем, договоров, соглашений
  • Представительство в судах по гражданским, арбитражным (хозяйственным), административным делам
  • Возмещение ущерба после дтп, залива, пожара, другого ущерба
  • Взыскание задолженностей
  • Признание права собственности на недвижимое имущество
  • Признание права собственности на объекты самовольного строительства
  • Узаконивание самостроя
  • Согласование и узаконивание перепланировки
  • Перевод жилого фонда в нежилой
  • Перевод нежилого фонда в жилой
  • Сопровождение сделок с недвижимостью
  • Сопровождение сделок с земельными участками
  • Внесение недвижимости и другого имущества в уставной фонд юридических лиц
  • Раздел имущества между собственниками
  • Раздел имущества между супругами
  • Ведение разводов
  • Взыскание алиментов
  • Установление (оспаривание) материнства, отцовства
  • Представление интересов иностранных граждан (не резидентов РФ)
  • Ведение миграционных дел
  • Уголовный адвокат
  • Банкротство юридических лиц
  • Банкротство физических лиц
  • Арбитраж

Источник: https://expo-msk.ru/expert/97.html

Виды экспертиз в уголовном процессе

Экономическая экспертиза по уголовные дела по экономическим преступлениям

Расследование уголовного преступления предполагает не только проведение следственных действий и экспериментов, на основании которых следователи и дознаватели выносят субъективные оценочные суждения, но и привлечение независимых объективных экспертов.

Будучи специалистами узкого научного профиля, эксперты проводят различные проверки на установление тех или иных причин обстоятельств, непосредственно относящихся к сути расследуемого события.

Виды экспертиз в уголовном процессе представлены очень широким перечнем, в котором каждый из них имеет свои ключевые особенности.

Что такое экспертиза, кто может стать экспертом, и какие виды судебных экспертиз чаще всего встречаются в практике, поговорим далее.

Что такое экспертиза?

Судебная экспертиза – это вид уголовно-процессуального действия, проводимый независимыми экспертами по ходатайству участников процесса, в результате которого выносится экспертное заключение.

В экспертном заключении должны содержаться ответы на заданные эксперту вопросы, отвечающие целям проведения экспертизы.

Экспертиза является мощным доказательным оружием в уголовном деле. Чаще всего обвинение основывается именно на заключении эксперта.

Экспертиза, согласно ст. 196 УПК РФ, может проводиться, как в обязательном порядке, так и в добровольном по инициативе следственных органов.

К обязательным признакам проведения экспертизы можно отнести:

  • Наличие трупа;
  • Причинение вреда здоровью, степень которого требует подтверждения;
  • Существование сомнений во вменяемости преступника и потерпевшего;
  • Подозрение в педофилии;
  • Когда подозреваемый болен наркоманией;
  • Подозрение в достоверности озвучиваемого или документально подтвержденного возраста подсудимого.

Судебная экспертиза может быть проведена даже до возбуждения уголовного дела.

Назначение судебной экспертизы в уголовном процессе должно быть обосновано и аргументировано. Производится она на основании постановления, которое выносит следователь.

Производство экспертизы по уголовному делу предполагает, что следователь в обязательном порядке знакомит с ним участников процесса, которые ставят свои подписи в специальном протоколе.

Предъявляемые к эксперту требования

В УПК РФ указано, что экспертиза должна проводиться государственными судебными экспертами или иными лицами, осуществляющими экспертную деятельность и обладающих специальными знаниями.

Существует два основных критерия, которые должны исполняться для назначения экспертом в деле конкретного лица:

  • Эксперт должен быть не заинтересован в исходе дела и объективен по отношению к предмету исследования;
  • Эксперт должен быть компетентен в определенной области научных знаний.

Нельзя быть экспертом по всем вопросам. Эксперты, как правило, ведут узко направленную деятельность, но при этом обладают в ней очень широкими знаниями.

Также ст. 70 УПК РФ устанавливает причины, согласно которым эксперт может быть отстранен от участия в деле.

Отвод допускается в следующих случаях:

  • Эксперт имеет родственные отношения с кем-то из участников процесса;
  • Эксперт некомпетентен;
  • Наличие действующей или прошлой служебной зависимости эксперта от сторон в деле;
  • Эксперт уже участвовал в этом деле в любой позиции, кроме эксперта.

В одном деле эксперт может несколько раз проводить экспертизы и давать пояснения по ним в судебном разбирательстве.

Виды экспертиз и классификационные признаки

Количество экспертиз в уголовном процессе весьма впечатляет. Появление каждого нового вида основывается на отдельных классификационных признаках.

Основными из них являются:

  • Место и время проведения экспертизы. Экспертиза может проводиться до возбуждения уголовного дела, в процессе расследования, а также в рамках судебного следствия до перехода к прениям. Воспользоваться для проведения экспертизы можно, как государственными экспертными организациями, так и частными, которые нередко являются более выгодными, чем первые.
  • Области исследования. Экспертизы могут проводиться к одной области научных знаний и именоваться однородными. Комплексные же экспертизы объединяют в себе несколько различных областей знаний и экспертов, которые в совокупности оценивают объект исследования.
  • Количество экспертиз. Не всегда на практике проведенная экспертиза дает исчерпывающее заключение. Часто следователям в ходе рассмотрения дела приходится прибегать к дополнительным экспертизам при появлении новых обстоятельств.
  • Инициаторы экспертизы. Любая из сторон может подать ходатайство о необходимости проведения конкретной экспертизы. Но чаще всего проводятся они по постановления следователя или судьи.
  • Достоверность. Если имеет место повод усомниться в том, что результаты экспертизы являются достоверными, может проводиться повторная экспертиза и проверка компетентности первого эксперта. Не так давно был случай, когда девушка сбила во дворе ребенка на велосипеде на смерть. Эксперт в своем заключении указал, что ребенок находился в сильном алкогольном опьянении. Оказалось, как и предполагали следователи, что эксперт предоставил заведомо недостоверное заключение, так как получил за это деньги.
  • Область научных знаний. Экспертизы могут иметь технический характер, медицинский, исследовать трупы, вещи или явления.

С развитием технологий и новых областей знаний появляются новые виды судебных экспертиз. При этом давно созданная их классификация до сих пор является действующей.

Криминалистические экспертизы

Криминалистические экспертизы позволяют по деталям восстановить улики преступления и доказательства виновности.

Криминалистика – это отдельная область знаний в теории уголовного права. Даже в ВУЗах существует такая особая специализация как криминалист.

Криминалистические экспертизы также имеют свои разновидности:

  • Дактилоскопическая – анализирует отпечатки пальцев преступников и устанавливает причастность к содеянному тех или иных лиц через базу данных отпечатков граждан.
  • Трасологическая – определяет характер следов от предметов. В такой экспертизе анализируются следы от подошв, от автомобильных шин, характер повреждений замков и разбитых окон. Нередко к таким экспертизам прибегают и в рамках рассмотрения гражданских дел.
  • Баллистическая – проверка оружия, его исправности, применения, характере огнестрельных повреждений.
  • Почерковедческая экспертиза по уголовному делу – анализ подписей и характера почерка.
  • Экспертиза холодного оружия – проверка оружия на его происхождение и оценка характера возникших от него повреждений.
  • Экспертиза документов – проверка документов на наличие подделки, достоверность указанных в них сведений.
  • Фототехническая – проверка изображений и фотографий.

Криминалистическая экспертиза может самостоятельно подтвердить виновность конкретного лица в преступлении в то время, когда другие экспертизы только помогают сбору доказательств.

Судебно-экономические экспертизы

Экспертизы в области экономических знаний проводятся в гражданских, арбитражных делах, а также в уголовных экономических преступлениях.

Они, в свою очередь, имеют свои разновидности:

  • Бухгалтерская экспертиза – проверка бухгалтерской отчетности компаний и ИП на достоверность, выявление фактов ухода от налогообложения.
  • Финансовая – анализ расчетных операций, правильность распределения прибыли.
  • Товароведческая экспертиза – проверка соответствия товаров стандартам и нормам ГОСТ.
  • Оценочная – применяется для определения размера ущерба, нанесенного уголовным преступлением.

Судебно-медицинские экспертизы

Очень распространенная экспертиза в уголовных делах, особенно в тех, кто имеются жертвы преступления. В том числе и любые характеры повреждений также требуют проведения данной экспертизы.

Бывает она нескольких видов:

  • Экспертиза трупа – всегда проводится для определения характера наступившей смерти, ее причины и времени.
  • Экспертиза состояния здоровья человека – проводится для определения степени тяжести содеянного, для освидетельствования лица на алкогольное или наркотическое опьянение.
  • Экспертиза вещественных биологических доказательств – оценка различных выделений, крови, слюны и прочих следов, доказывающих обстоятельства совершенного преступления. При вероятности изнасилования всегда проверяется наличие спермы и иных выделений, частички кожи под ногтями сопротивлявшейся жертвы.
  • Судебно-психиатрическая экспертиза в уголовном процессе – назначается для определения статуса вменяемости или несменяемости преступника.
  • Судебно-психофизиологическая экспертиза – оценка психологического состояния виновника и жертвы: наличие депрессивных расстройств, состояния аффекта, причины самоубийства, развитие несовершеннолетних участников процесса.

Материаловедческие экспертизы

Не только мотивы участников уголовного дела имеют значение для расследования. Материалы и вещественные доказательства, получившие определенные изменения в процессе совершения преступления, также имеют большое значение для следствия.

Материаловедческие экспертизы бывают:

  • Экспертиза волокон – следы тканей и изменений поверхностей предметов. Преступники мало задумываются о том, что, совершая преступление, они оставляют часто в месте частички своей одежды.
  • Химическая экспертиза ненаркотических веществ – проверка следов поджога или отравления.
  • Химическая экспертиза наркотических веществ – проверка состава наркотических смесей, их происхождение и источники появления вредных веществ.

Судебно-лингвистические и судебно-нормативные экспертизы

Эксперт-лингвист привлекается к расследованию дела, когда требуется его оценочное суждение о характере того или иного высказывания.

В качестве эксперта-лингвиста может быть приглашен любой профессор филологии.

Оценке подлежат, как устные, так и письменные высказывания, в том числе, и те, которые опубликованы в сети Интернет.

Нормативные экспертизы проверяют соответствие различных документов нормативам и правилам их ведения и заполнения.

Нормативная экспертиза может выявить следы коррупционной составляющей в экономических документах и договорах.

Прочие экспертные исследования

Кроме выше перечисленных существуют и многие другие виды экспертиз в рамках уголовного расследования. Их использование основывается на особенностях самого уголовного дела, целесообразности их применения для установления обстоятельств дела.

Нередко встречаются и следующие виды судебных экспертиз:

  • Фоноскопическая экспертиза по уголовному делу – проверка аудио- и видео файлов на достоверность и наличие доказательств.
  • Экспертиза компьютеров – анализ всей информационной техники: компьютеры, телефоны, микросхемы и платы, флешки и диски.
  • Наркологическая экспертиза – освидетельствование на состояние наркотического опьянения. Применяется часто при расследовании преступлений, связанных с нарушением ПДД, когда с первого взгляда не ясно пьян человек или нет.
  • Ситуационная экспертиза – восстановление конкретной ситуации преступления с точным воссозданием обстоятельств того времени.
  • Физиологическая экспертиза – проверка участников уголовного дела на детекторе лжи.
  • Экологическая – анализ степени вреда, причиненного окружающей среде.
  • Инженерно-техническая – проверка технических предметов, состоящих из разделяемых частей.

Это неполный перечень судебных экспертиз, он ежегодно пополняется новыми видами проверок.

Можно ли отказаться от экспертизы в 2019 году?

Когда в судебном заседании решается вопрос о возможности применения экспертизы, все участники процесса высказываются по поводу такого действия.

Любой участник уголовного дела может не давать согласие на проведение экспертизы.

Экспертиза не будет проводиться в следующих ситуациях:

  • Участник, который должен участвовать в экспертизе и без которого не установить достоверность данных, отказывается от такого участия;
  • Суд отказывает в удовлетворении ходатайства о проведении экспертизы;
  • Эксперт отказывается выполнять действия, которые способствуют подтверждению или опровержению одной из сторон.

Суд должен аргументировать свой отказ в удовлетворении ходатайства. В противном случае его решение может быть обжаловано.

Судебная экспертиза представляет собой объективное следственное мероприятие, которое при содействии компетентного и не заинтересованного эксперта, помогает установить достоверно обстоятельства уголовного дела.

В практике существует настолько большое число видов экспертиз, что для каждого сложного и особого уголовного дела в этом перечне всегда найдется подходящая объективная проверка.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/vidy-ekspertiz-v-ugolovnom-processe/

Юр-вопрос
Добавить комментарий