Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Законодатель установил отличную возможность вернуть часть обязательных платежей продавцам и покупателям недвижимости. Возврат налога положен не всем гражданам, тем более, если это касается сделок с недвижимостью.

Какие существуют основания для получения вычета? У каких родственников можно купить жильё, чтобы возместить платёж?

Право на налоговый вычет

Налоговый вычет – это предусмотренная государством возможность возвращения уплаченного платежа. Для возврата платежа предусмотрен следующий способ. Гражданин вносит всю сумму налога. Далее он обращается с заявлением о вычете в налоговую инспекцию. Специалистами налоговой производится расчёт суммы возврата, а гражданин освобождается от уплаты подоходного налога в последующие месяцы.

Предоставление вычета осуществляется в пределах налоговой базы в 2 миллиона. Это означает, что при приобретении квартиры стоимостью, допустим, в 8 миллионов, налог будет рассчитан на оставшиеся 6 миллионов, превышающие лимит. В случае же, если гражданин купил помещение за 1,3 миллиона рублей, воспользоваться остатком он сможет в следующий раз.

К примеру, лицо приобрело квартиру за 1,9 миллиона рублей. Налоговый вычет в этом случае составит 247 тысяч (13% от 1 900 000). В следующий раз этот гражданин купил жильё за 5 миллионов рублей. Возврат платежа он сможет осуществить только с оставшихся 100 тысяч, то есть 13 тысяч рублей. На остальную сумму будет начислен налог.

При каких сделках положен вычет? Льгота предоставляется гражданам, которые в законном порядке стали собственниками жилья.

Кто обладает правом на вычет?

Это такие категории лиц:

  • официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;
  • пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  • субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  • лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита.

К расходам, понесённым на приобретения нового жилья, также приравниваются:

  • покупка квартиры, земли, дома или иной недвижимости;
  • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  • расходы, связанные с приватизацией.

Если в том же налоговом периоде граждане продали квартиру прежде, чем приобрести другую, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, то база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Лица, которые не обладают правом вычета:

  • возврат налога уже был осуществлён в отношении этого гражданина;
  • приобретение квартиры у родственника;
  • за гражданина-заявителя подоходные отчисления не вносились;
  • лицо официально нигде не устроено;
  • недвижимость приобретена с помощью работодателя;
  • жильё куплено благодаря поддержке государства путём предоставления субсидии или иной помощи.

Налоговый вычет – отличный способ сэкономить свои средства в будущем. Гражданин, проводивший ранее подоходные отчисления, может быть освобождён от них в будущем, получив компенсацию.

Сохраняется ли право на вычет при покупке недвижимости у родственников?

Как было сказано, приобретение жилья у родственников может послужить причиной для отказа в предоставлении вычета.

Это не касается всех категорий родственников, а лишь самых близких.

Компенсация не предоставляется за приобретение жилья у следующих категорий граждан:

  • у супругов;
  • у родителей;
  • у опекунов;
  • у детей родных и усыновлённых;
  • у братьев и сестёр, в том числе сводных.

Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры у родственника более дальнего. То есть, покупая недвижимость у дедушки, компенсация будет предоставлена, а у мамы – нет.

Конечно, многие граждане пытаются провести сделки между близкими и им удаётся получить налоговый вычет. Не всегда фамилии у родственников совпадают и возникает соблазн не предоставлять документы о родстве.

Тем не менее даже при удачной махинации не исключена возможность повторной налоговой проверки.

Каждый случай индивидуален и нельзя разработать стопроцентно гарантированный вариант, при котором госорганы не будут проверять основания и последствия сделки.

На практике известны случаи, когда гражданам, купившим у близких родственников квартиру, удавалось отстоять позицию о выплате им компенсации. Это происходило, когда получалось доказать экономический характер сделки, а не номинальное заключение соглашения о продаже чисто для смены собственника.

Закон не предусматривает суровую ответственность за предоставление неверных сведений, но денежные средства придётся налоговой вернуть в определённый срок.

Возможным вариантом при необходимости продажи квартиры родственнику является соглашение о переуступке – переходе прав на недвижимость от кредитора к третьему лицу. В этом случае новый владелец квартиры сможет задекларировать полученное жильё и получить законное право вычета.

Такой механизм предусмотрен вследствие того, что законом исключена возможность компенсации только при заключении сделки купли-продажи, о других вариантах приобретения в собственность жилья речь не идёт.

Закон не запрещает проводить сделки с родственниками. Вопрос состоит в другом: положен ли вычет приобретателю квартиры? Часто сделки между близкими носят условный характер, и в действительности денежные средства не передаются продавцу, а лишь меняется собственник жилья.

Необходимо быть осторожным при проведении сделок с близкими. Более безопасным является вариант купить квартиру у родственников более дальних.

Подача отчётности в налоговую

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо вовремя предоставить в налоговую документацию, необходимую для начисления обязательных платежей, а также заявление с просьбой о предоставлении вычета.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. Договор купли-продажи, где прописана стоимость квартиры. Хотя расчёт налога осуществляется на основании кадастровой стоимости, работники налоговой инспекции обязаны проверить и рыночную цену недвижимости. Отклонение её более, чем на 20% — основание для привлечения к ответственности.
  3. Выписка из Госреестра недвижимости. В этом документе содержатся данные обо всех характеристиках жилья. Чтобы получить его, нужно предварительно квартиру оформить в собственность.
  4. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, предусмотренной для начисления налога. Она составляется покупателем самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости квартиры и сумме, причитающейся к вычету.
  5. Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  6. Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  7. Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года за заявителя постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля. Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

Что делать, если доходы задекларированы, но заявление о компенсации подано не было? В какие сроки можно потребовать вычет?

Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить. Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. 

Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

Как происходит расчёт и получение вычета?

Налоговый вычет может быть предоставлен только на 2 миллиона рублей и то не сразу.

Расчёт происходит исходя из следующих положений:

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.
  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Пример. Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч. Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой. Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться не только через налоговую, но и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу. Работодатель может самостоятельно передать его в фискальный орган.

Налоговая вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю.

С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

Уменьшение налога при содействии работодателя также практикуется гражданами. Если лицо работает в нескольких организациях, он сам выбирает ту, которая не будет производить вычет.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-rodstvennikov.html

Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Даже если вы попадаете под эти категории, впереди вас ждет самое сложное — сбор документов и непосредственно оформление льготы. Последовательность действий такова:

При этом пресс-служба «Сбербанка сообщила девушке, что счет, на который были переведены деньги, был заблокирован еще в феврале. Для кражи денег используются поддельный договор долевого участия на покупку квартиры, декларации и справки НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.Если у вас возникли проблемы с банком, пишите нам в чат в Telegram https: //telegram.me/questionsaboutmoney

Мошенничество с налоговыми вычетами за покупку квартиры

Читал всякие документы, возник такой вопрос.
У двух людей есть в собственности недвижимость — квартира или доля в ней. Более трех лет в собственности. Они последовательно регистрируют фиктивные договора купли-продажи, т. е. договор есть, а денег никто никому не передавал. Оба раза Продающий налогов не платит, а покупающий обращается в налоговую и просит 260к вычета.

Итого каждый получает за просто так 260 тысяч. Особенно цинично, если у обоих доли в одной и той же квартире, например

Такое вообще возможно? Почему нет историй, что так делают?

И что? Есть семья, у мужа квартира по наследству. Бедные, жилье не покупали и не купят никогда.
Муж дарит половину квартиры жене. Через три года они «продают» друг другу свои половины. Профит 520к.

Делают так, только особо не болтают.
Без шума и пыли 260к можно получить.

И что? Есть семья, у мужа квартира по наследству. Бедные, жилье не покупали и не купят никогда.
Муж дарит половину квартиры жене. Через три года они «продают» друг другу свои половины. Профит 520к.

я совсем запутался я могу получить вычет за позапрошлый год или поезд ушел? в позапрошлом была зп 200 и вроде набирается сумма, но в этом году стал работать на себя и с налогами не очень дружу и дружить не собираюсь.

Мошенники поневоле, или — Риски получения жилищного вычета

Так, квартирные и (или) процентные вычеты нередко неправомерно предоставляются:

Анализ судебной практики позволяет назвать несколько типичных «косяков», допускаемых инспекциями.

Во-вторых, при судебном взыскании вы заплатите больше. Вам придется не только вернуть налог, но и оплатить судебные расходы. Обычно это пошлина за подачу искового заявления.

ИФНС от нее освобождена, но когда вы проигрываете дело, не уплаченная налоговиками сумма взыскивается сОднако на практике налоговики, обнаружив свою ошибку, зачастую предлагают гражданину добровольно подать уточненные декларации по НДФЛ (за те годы, когда ему был возвращен налог) с указанием сумм налога к уплате и внести деньги.

Осторожно мошенники: налоговые вычеты

Аферисты стали присваивать налоговые вычеты граждан. Такой способ отъема денег у населения является относительно новым. Схема мошенничества достаточно проста по задумке, но чрезвычайно сложна для исполнения.

Первый шаг мошенников заключается в том, что они записывают на определенное лицо какую-нибудь недвижимость.

Здесь следует уточнить, что недвижимое имущество, которое мошенники приписывают ничего не подозревающему гражданину, может существовать в реальности, но возможен вариант, что такой недвижимости на самом деле не существует. Как бы то ни было, но подобное оформление недвижимости в любом случае является фиктивным.

Если же аферисты присвоили себе все вычеты, на которые гражданин имел право, то жертве мошенников придется дожидаться того момента, пока завершится следствие, поскольку правоохранителями должно быть установлено, что человек действительно является потерпевшим лицом, а не соучастником аферистов. Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры? Дело в том, что любой россиянин может рассчитывать на десять разнообразных вычетов. Они положены не только за приобретение жилья, но и за обучение, за расходы на лечение и др. Если мошенниками будут соблюдены все формальности, то с каждого обманутого гражданина они могут получить около семи сотен тысяч рублей в качестве единоразовой «премии». Когда родственники закончились, преступницы стали выбирать жертв из базы данных налоговиков.

Как налоговики проверяют физлиц: вычеты, незаконное предпринимательство, сдача квартир

Чтобы получить имущественный вычет при покупке недвижимости, ФЛ также пытаются сделать это обманным путем, оформляя сделки между близкими родственниками. В соответствии с законодательством при таких сделках имущественный вычет не предоставляется.

Как выявляются факты сдачи жилья? Информацию о таких квартирах предоставляют управляющие компании, органы полиции, неравнодушные соседи, сами арендаторы. Управляющие компании получают данные, осуществляя обход домов, на основании жалоб соседей, органы полиции на основании вызовов от самих арендаторов и все тех же соседей.

Неравнодушные соседи сами пишут заявления в налоговые инспекции.

Сюда же можно отнести деятельность ФЛ, которую разрешено вести без регистрации, но которая требует сдачи отчетности и уплаты налогов. Это сдача в аренду квартир. Большое количество физлиц сдают свои квартиры и зарабатывают на этом неплохие деньги.

Но только 20 процентов таких людей предоставляют декларации и оплачивают налоги. ИП, закрывая деятельность, пытаются уйти от налоговых проверок или от налогов и штрафов, которые ранее были начислены.

Мнение о том, что ФЛ не может быть проверено при выездной проверке, ошибочно.Принято считать, что налоговая проверка касается исключительно индивидуальных предпринимателей или организаций, которые занимаются бизнесом.

Однако налоговики контролируют и обычных граждан. Что проверяют и выявляют инспекторы при таких проверках?

Пример: В 2018 году Иванов И. И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, то Иванов И. Мошенничество при покупке квартиры на вторичном рынке по ипотеке? И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

Налоговики, действуя в рамках закона, перечисляют на счета мошенников сумму налогового вычета. После этого мошенники скрываются с полученными деньгами.

Налоговый вычет при покупке квартиры

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц.

К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

То есть к вашей зарплате, которую вы получаете теперь прибавится величина подоходного налога, а именно — 13%, и так будет до тех пор, пока за счет такой надбавки полностью не наберется сумма вычета.

Что делать, если получаю налоговый вычет а квартиру продал уже?

В остальном порядок действий практически идентичен рассматриваемому ранее, причем для обоих случаев получения вычета.

Например, если вы купили дом в 1996 году, а заявление на вычет подали в 2016, то вам вернут налоги за 2014, 2015 и 2016 годы, при этом возврат будет осуществляться по тем правилам, которые существовали на момент заключения сделки.

Срок рассмотрения заявления сотрудниками ФНС составляет 3 месяца, поэтому лучше подавать его в начале года, сразу после январских праздников.

Тогда можно будет получить свои деньги за прошлый год наиболее быстро.

  • гражданский паспорт;
  • копия купчей или ДДУ (иные договоры) – зарегистрированные в Росреестре;
  • свидетельство о праве собственности;
  • налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Например, приобретенная за 1 миллион рублей квартира, предоставила возможность получения налогового вычета в сумме 130 тысяч.

Так как предусмотренный законодательством объем этой суммой не исчерпывается, собственник сможет притязать на его получение вторично, но в размере, не превышающем суммы возврата, то есть – 130 тысяч рублей с одного миллиона от стоимости недвижимости.

При этом цена приобретаемого вторично объекта, так же не имеет никакого значения.

Прежде всего хочу сказать, что вы имеете право на вычет при покупке следующих видов недвижимого имущества: Вот в чем отличие совместной собственности от долевой, при долевой перераспределить вычет не получится и каждый получает вычет в соответствии с размером своей доли, а при совместной перераспределение получается. Сначала жалоба на решение об отказе подается в тот же налоговый орган, который вынес данное решение.

Если эта жалоба не будет удовлетворена, то нужно обращаться с жалобой в Управление ФНС по Вашему региону, а затем — в суд. Независимо от того, самостоятельно Вы будете оформлять документы или обратитесь к профессионалам, необходимо помнить: храните все документы, которые составлялись в ходе сделки (договор, платежные документы и т. д.).

  • безработные, единственным источником дохода которых являются выплаты по безработице;
  • ИП, работающие на специальных режимах налогообложения.

Основанием для предоставления вычета служит Налоговый Кодекс РФ, ст. 220. Законодательство регулирует, кому положен вычет при условиях: К слову, данный способ применяется не только к акту купли-продажи, но и, например, к заработной плате. Также существует вычет на обучение, на лечение, на благотворительность и на другие социальные нужды.

Направлен он на то, чтобы снизить размер уплачиваемого налогообложения, а в некоторых случаях помогает вовсе от него избавить. Поэтому это хорошая возможность сохранить часть денег или всю сумму.

Налоговый вычет – это законный способ вернуть себе часть денег, выплаченных в государственный бюджет в качестве налога. Как известно, большая часть дохода подлежит налогообложению, поэтому часть средств приходится отдавать государству.

Однако при некоторых условиях можно возвратить себе некоторую денежную сумму.

Люди нередко задаются вопросом, как вернуть отданные средства. Мы расскажем о том, как вычет имущественный помогает экономить деньги. Представителями налоговых органов может быть оспорена купля-продажа имущества между родственниками или иными взаимозависимыми лицами, если это определено судом.

Также не положена компенсация и в случае приобретения жилья работодателем, когда свои средства в покупку не вкладывались. Налоговики могут оспаривать в судебном порядке любые подозрительные, на их взгляд, сделки.

Если покупается квартира или часть ее, то учитываются следующие расходы: В 2021 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год.

С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс. руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс. руб., а остаток 35 тыс. руб. В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих.

Т. к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс. руб. и собственники делят ее между собой.

Читайте другие статьи на сайте:

Источник: https://urist-onlain.ru/sostav-prestupleniya/moshennichestvo-pri-poluchenii-nalogovyh-vychetov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, как получить, как рассчитать, кому положен, список документов, повторный вычет, срок давности налогового вычета | Жилищный консультант

Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры является денежной суммой, на которую снижается доход, подлежащий налогообложению. Сюда также относится возврат налоговых средств, перечисленных ранее со стороны налогоплательщика.

Основанием для предоставления вычета служит Налоговый Кодекс РФ, ст. 220. Законодательство регулирует, кому положен вычет при условиях:

Важно понимать, что статья описывает наиболее базовые ситуации и не учитывает ряд технических моментов. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию по жилищным вопросам по телефонам горячих линий:

Позвоните и решите вашу проблему прямо сейчас – это быстро и бесплатно!

  • наличие гражданства РФ;
  • получение дохода, облагаемого НДФЛ.

Право на возмещение не предоставляется следующим категориям лиц:

  • безработные, единственным источником дохода которых являются выплаты по безработице;
  • ИП, работающие на специальных режимах налогообложения.

До 2014 года разрешалось получить вычет единожды, причем исключительно с одного объекта. Если жилье стало собственностью ранее указанного года, то в его отношении действуют прежние правила.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

С 2014 года разрешено вернуть средства за несколько объектов. Однако данное положение применяется только касательно сделок, совершенных после появления изменений в законе. Поэтому в 2017 году можно повторно получить возмещение, если приобреталось две или более квартиры.

Налоговый вычет при ипотеке

Если жилье приобретается в ипотеку, то это также является основанием для получения основного вычета. Дополнительно налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку рассчитывается по перечисленным процентам.

Перечисления по ипотеке имеют две составляющие: основной долг и проценты по кредиту.  Допускается использовать вычет по ипотеке при выполнении ряда условий:

  • при наличии права на возмещение с основной суммы;
  • возмещению подлежат проценты, уплаченные за прошлые годовые периоды;
  • учитываются ипотечные займы и другие кредиты, израсходованные на покупку жилья.

Документы на возмещение налога можно подавать каждый год или один раз в несколько лет. В последнем случае в декларацию включаются суммы, перечисленные за предыдущие годы.

Размер налогового вычета

Расчет средств к компенсации производится по ставке 13%. Базовой суммой здесь является:

  • стоимость жилья;
  • общая величина процентов по ипотеке, уплаченных гражданином.

Дополнительно действуют предельные суммы, с которых разрешено получить данные средства. Максимальная базовая величина, на основе которой производится расчет, установлена на уровне 2 млн руб. Возмещению подлежит не более 260 тысяч руб. Данная сумма может распределяться на протяжении нескольких лет, пока не окажется полностью компенсированной.

При погашении кредитных средств ограничение составит 3 млн руб. Данное ограничение действует для сделок, заключенных с начала 2014 года и позднее. Если кредитные проценты выплачивались ранее данного срока, то компенсации подлежит их полная сумма.

Как получить налоговый вычет?

Приведенный ниже порядок указывает, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры:

  1. Собираются необходимые документы.
  2. Направляется заявка в налоговую инспекцию, ближайшую месту проживания (путем личного обращения, через доверенное лицо, почтовым отправлением с описанием вложения или через персональный аккаунт на ресурсе ФНС).
  3. Прием документов ответственным органом.
  4. Рассмотрение заявки на протяжении месяца.
  5. Вынесение решения и отправка заявителю уведомления в срок до 10 дней.
  6. В случае положительного результата выполняется перевод денежных средств.

Законодательно предусмотрена возможность получить необходимую сумму путем обращения по месту выполнения трудовых обязанностей. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры таким способом, описывает следующий порядок:

  1. Собираются документы согласно установленному перечню.
  2. Передача заявки в налоговую службу.
  3. Прием документов со стороны ответственного подразделения.
  4. Проверка поступивших сведений в течение 30 дней.
  5. При положительном исходе заявитель получает уведомление.
  6. Передача уведомления от налоговой службы и заявления в бухгалтерию своей организации.
  7. Начисление заработка без перечисления НДФЛ, пока полностью не компенсируется сумма вычета.

При обращении в налоговое подразделение необходимы определенные документы:

Ели квартира приобретена в ипотеку, то дополнительно потребуются:

  1. соглашение с банком о выдаче кредитных средств;
  2. справка, подтверждающая перечисление процентов банку;
  3. платежные документы, устанавливающие факт погашения займа.

Если жилье приобретается в совместную собственность, то дополнительно предоставляются:

  • документ о заключении брачного союза;
  • заявление о распределении необходимой суммы между супругами.

Все документы подаются в виде копий, однако при подаче заявки должны быть в наличии их оригиналы.

Законодательно не установлен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры. Данное право можно использовать в любое время независимо от даты совершения сделки.

Вернуть средства возможно только за три последних годовых периода. При подаче заявки в 2017 году вычет предоставляется за 2014, 2015 и 2016 года. Вычет, оставшийся неиспользованным, переходит на следующие годовые периоды. Средства будут переноситься, пока не окажется выплаченной вся необходимая сумма.

Пример по налоговому вычету на квартиру

Егоров Антон Евгеньевич взял в 2016 году ипотеку на сумму 3 миллиона рублей и приобрел жилье стоимостью 5 миллионов рублей.

В 2016 году величина уплаченных процентов составила 225 тысяч рублей. Гражданин обладает правом на получение налогового вычета при покупке квартиры.

Ежемесячный заработок Егорова А.Е. составляет 45 тысяч рублей. Его суммарный доход за 2016 год насчитывает:

45 000 руб. * 12 = 540 000 руб.

Величина НДФЛ с данной суммы рассчитывается по формуле:

540 000 руб. * 13% = 70 200 руб.

В случае покупки квартиры гражданин может вернуть 260 тысяч рублей.

Рассчитать вычет за переведенные банку проценты можно следующим образом:

225 000 руб. * 13% = 29 250 руб.

Наибольшая сумма к получению составляет:

260 000 руб. + 29 250 руб. = 289 250 руб.

Поскольку со стороны гражданина размер налоговых отчислений насчитывает 70 200 руб., данная сумма подлежит компенсации в полном размере.

Оставшиеся средства в размере 219 050 руб. Егоров А.Е. имеет право получить за следующие годовые периоды, когда перечислит НДФЛ в пользу государства.

Заключение

  1. Вычет позволяет вернуть средства, уплаченные государству в качестве подоходного налога.
  2. Правом на данную льготу обладают граждане РФ, обладающие доходом, с которого перечисляется НДФЛ.
  3. В случае получения пособия по безработице льгота не предоставляется.
  4. Расчет вычета осуществляется на основе дохода, перечисленного заявителю в течение года.
  5. Законодательно установлены предельные границы для получения выплат.
  6. Налоговый вычет оформляется путем обращения в налоговый орган.
  7. Допускается получить необходимые средства через работодателя.
  8. Для оформления возмещения требуется предоставить документы в соответствии с перечнем.
  9. Список документов может корректироваться с учетом условий приобретения жилья.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговому вычету

Вопрос: Как получить налоговый вычет, если гражданин является пенсионером?

Ответ: Граждане, которые являются получателями пенсионного содержания, в общем случае не наделены правом на вычет. На пенсионное обеспечение не распространяется подоходный налог.

Если пенсионер имеет другие источники заработка, подлежащие налогообложению, то средства можно вернуть согласно установленному порядку. Сюда относится доход в виде арендной платы за сдачу какого-либо имущества третьим лицам, продажи собственности, дополнительных негосударственных выплат.

С 2012 года для лиц пенсионного возраста действует перенос вычета за четыре последних календарных года. При оформлении компенсации за квартиру, приобретенную в 2017 году, рассматривается период с 2013 по 2016 год. Если в течение какого-либо года гражданин получал доход помимо пенсионного содержания, то следует отправить заявку в налоговый орган.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

  • Образец заявления на получение имущественного налогового вычета

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему – это быстро и бесплатно!

Источник: http://estate-advisor.ru/pokupka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Мошенничество при получении налоговых вычетов покупке квартиры

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Юр-вопрос
Добавить комментарий