Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

Незаконное создание юридического лица

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

Для ведения бизнеса граждане создают организации или осуществляют деятельность от имени индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях организации могут открываться на один день или вовсе быть липовыми. Незаконное создание юридического лица предусматривает наступление ответственности в рамках уголовного законодательства.

Незаконное образование юридического лица: правовая характеристика

Статья 173.1, предусматривающая ответственность за противоправное образование организации, была введена в Уголовный кодекс в 2011 году. Рассматриваемое преступление связано с занятием незаконной предпринимательской деятельностью. Введение нормы продиктовано нанесением ущерба не только предпринимательской деятельности как таковой, а также государству, людям.

В статье рассматриваются ситуации, когда в качестве учредителя или руководителя компании выступает лицо, которое введено в заблуждение. В такой ситуации методы не имеют значения.

Человек может не знать, что он является руководителем или учредителем компании.

Кроме того, данные о лицах были внесены в ЕГРЮЛ без их ведома либо субъект является органом управления юридического лица, но при этом у него не имеется цели осуществлять руководство фирмой.

В указанных ситуациях преступники организуют фирму для осуществления какой-либо деятельности, но при этом настоящие учредители никому не известны. В момент, когда к фирме предъявляются претензии — ответить за них никто не может.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

Статья 173.2 Уголовного кодекса РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

Состав

В качестве объекта рассматриваемого деяния выступает установленный законодательством порядок создания или реорганизации организаций.

Объективная сторона представлена в различных действиях, осуществляемых виновным. Выражена она в создании или реорганизации фирмы с использованием подставных лиц, представление в орган, осуществляющий процесс государственной регистрации организаций и ИП сведений, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ информации о подставном лице.

Умысел в рассматриваемом случае может быть только прямым, чем выражена субъективная сторона деяния. Привлечь к ответственности можно физическое вменяемое лицо, которое достигло возраста 16 лет.

Действия, направленные на образование или реорганизацию компании, будут признаны криминальными, если для их осуществления привлечены подставные лица. В примечании к статье 173.1 УК РФ предусматривается, кто может выступать в качестве подставных лиц.

Следует отметить, что указанная норма предусматривает введение лица в заблуждение по отношению к правомерности ведения процедуры по образованию или реорганизации фирмы.

Также человек может не знать о том, что данные о нем были внесены в соответствующие документы, либо субъект выступает в качестве органов управления компании, но при этом не преследует цели по выполнению управленческих функций.

Если же лица намеренно передали документацию для проведения данных действий, деяние оценивается по статье 173.2 УК РФ.

Важно! Преступное деяние считается оконченным с момента, когда соответствующие данные внесены в единый государственный реестр, где отражены сведения о вновь образованных или реорганизованных компаниях.

В качестве квалифицирующих признаков предусматривается совершение деяния лицом, которые использует свое служебное положение, также совершение преступления группой лиц, имеющих предварительную договоренность между собой.

Связь со смежными преступлениями

В статье 173.1 УК РФ предусматривается наказание за осуществление незаконной деятельности по созданию фирм, в том числе на один день. Когда использованию подлежит документация, принадлежащая другим лицам, с целью создания организации, то ответственность наступает по статье 173.1. Если же лицо представляет такие документы, то наказание предусмотрено в статье 173.2 УК РФ.

Следует отметить, что документация, которая наделяет правом проведения государственной регистрации организации, ее постановку на учет в налоговом органе, либо при открытии счетов, признается официальными бумагами. К ним относятся:

  • заявление относительно проведения государственной регистрации компании;
  • решение учредителей о создании фирмы;
  • уставные бумаги;
  • карточка, где представлены образцы подписи, оттиски печатей;
  • заявление на открытие расчетных счетов и прочее.

При наличии к тому оснований, рассматриваемое деяние требует квалификации по совокупности преступлений, указанных в части 2 статьи 327 либо статьей 292 УК РФ.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 292 Уголовного кодекса РФ «Служебный подлог»

Статья 327 Уголовного кодекса РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»

Наказание

В случае когда образуется юридическое лицо (в том числе создается или реорганизуется), а также в органы, выполняющие функции по государственной регистрации организаций или ИП, данных, которые повлекли за собой внесение в ЕГРЮЛ информации о подставных лицах, наказывается штрафом, равным от 100 до 300 тысяч рублей. Также судьей штраф может быть рассчитан из размера дохода виновного за период от 7 месяцев до года.

К нарушителю применимы принудительные работы сроком до 3 лет или он лишается свободы на этот же срок.

Если указанные действия будут совершены лицом, которое использует свое служебное положение или группой лиц по предварительному сговору — к виновному применяется штраф от 300 до 500 тысяч рублей. Штраф может рассчитываться в зависимости от уровня дохода виновного, полученного за период от года до трех лет.

Виновный может быть приговорен к обязательным работам на срок от 180 до 240 часов, либо его лишают свободы на срок до 5 лет.

Расследование

Признаки преступных деяний, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ, изначально обнаруживаются налоговыми органами, которые осуществляют регистрирующие функции. Это связано с тем, что им поступают соответствующие бумаги.

Согласно приложению к Письму ФНС от 28.01.2014, в случае обнаружения признаков преступления, предусмотренного рассматриваемой нормой, налоговые органы должны направить уведомление в ОВД. В заявлении указывается:

  1. Обстоятельства, дающие основания сделать вывод о наличии признаков преступления. Указывается название организации, которое может быть полным или коротким. ОГРН, ИНН, адрес, по которому располагается юридическое лицо, образованное с участием подставного человека. Если имеются сведения о личных данных виновного, то они также подлежат отражению. Отражается информация о лице, которое представляет документы в налоговый орган;
  2. Описывается порядок, согласно которому происходит регистрация организаций. Указывается, как в соответствующий орган представляются документы.

Прикладываются следующие документы:

  • акты, являющиеся основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений об образовании организации;
  • бумаги, содержащие в себе признаки состава преступления, предусмотренного статьей 173.1 УК РФ (это может быть обращение, которое поступило в налоговую, объяснения должностных лиц, учредителей и руководителей компании и прочее);
  • прочие документы, которые указывают на совершение преступления.

Указанные акты должны направляться в правоохранительные органы в течение пяти дней с того момента, когда обнаружены нарушения. Если правоохранительный орган направляет запрос на предоставление дополнительной документации, налоговая должна представить такие акты.

Для справки! Следует отметить, что перечисленная документация относится к категории рекомендованных, так как Письмо ФНС не рассматривается как нормативно-правовой акт.

Правоохранительный орган может получить информацию о подготовке к совершению рассматриваемого деяния из других источников.

Это говорит о том, что основанием для возбуждения уголовного дела выступают не только данные, представленные налоговой, но и результаты проведения оперативно-розыскной деятельности.

После того, как компетентным органом рассмотрена представленная информация, им делается вывод о наличии или отсутствии состава противоправного деяния. Выносится постановление о возбуждении уголовного дела или отказ в его возбуждении. Также материалы могут быть переданы по подследственности.

Согласно уголовно-правовому законодательству, полномочиями на производство следствия по данной категории дел обладают следователи ОВД.Рассмотрение дел, предусмотренных частью 1 статьи 173.1 УК РФ, осуществляется мировым судьей, частью второй — районным.

Ключевыми моментами при доказании наличия события преступления и виновности злоумышленника выступает:

  • присутствие в составе организации подставных лиц (определение предусмотрено в примечании к статье 173.1 УК);
  • наличие или отсутствие у лица осведомленности о том, что в ЕГРЮЛ вносятся сведения о подставном лице и наличие такой цели.

Важно! Цель, которую преследует виновный при создании или реорганизации компании, значения не имеет. Не имеет значения и тот факт, что организация после создания не планировала совершать противоправные деяния. Скачать для просмотра и печати:

Письмо ФНС России от 28.01.2014 № СА-4-141215 «О направлении Методических рекомендаций по оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы при обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1, статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ»

Судебная практика

Приговором суда города Махачкалы И. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.1 УК РФ. Суд установил, что И. образовал компанию через подставное лицо. У И.

имелся умысел на создание фирмы через подставное лицо для совершения в дальнейшем преступлений, которые связаны с финансовыми операциями. И. ввел К.

в заблуждение, подготовил документацию и зарегистрировал фирму на имя К.

К., не зная истинных намерений И., подписал бумаги, необходимые для регистрации. По результатам рассмотрения дела, судья назначил И. наказание в виде лишения свободы на 1 год.

о статье 173.1 Уголовного кодекса РФ

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/nezakonnoe-sozdanie-yuridicheskogo-litsa-i-otvetstvennost-po-uk-rf

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

Результаты проведенного нами исследования позволяют утверждать, что состав преступления, установленный ст. 173.1 УК РФ, не включает в себя какой-либо предмет преступления.

Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Данный вывод основывается, в первую очередь, на буквальном толковании уголовного закона. Таким образом, состав незаконного образования юридического лица не включает в себя в числе обязательных признаков предмет и потерпевшего. Создание или реорганизация юридического лица через подставных лиц? Понятие подставного лица приведено в примечании к ст.

173.

1 УК РФ, согласно которому таковыми являются учредители (участники) юридического лица или органы управления юридического лица, которые путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. Под введением названных лиц в заблуждение (один из признаков объективной стороны деяния, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ), следует, в частности, понимать обманное приобретение, временное получение у этих лиц документов, используемых при регистрации, получение у них подписи под заявлением или иными документами, представляемыми для регистрации, под видом подписи документов иного рода, и т. д. [1] [2] В соответствии с ч. 1 ст. 57 ГК РФ реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Использование подставных лиц при создании организаций (ст

Объективной стороной преступления являются виновные действия лица, выражающиеся в подаче документов в регистрирующий орган для создания (или реорганизации) юридического лица с использованием подставных лиц, а также внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

«….

Управлениями Федеральной налоговой службы по Республике Северная Осетия — Алания, Краснодарскому краю, Кемеровской области, Приморскому краю в правоохранительные органы направлено 30 и более материалов об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, однако ни по одному из них не представлено сведений о возбуждении уголовных дел …».

Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

«…наиболее активную работу по направлению материалов в правоохранительные органы осуществили Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан (направлено 49 материалов, возбуждено 5 уголовных дел ), Управление Федеральной налоговой службы по Удмуртской Республике (направлено 26 материалов, возбуждено 3 уголовных дела ), Управление Федеральной налоговой службы по Самарской области (направлен 151 материал, возбуждено 2 уголовных дела )… Особенности возбуждения уголовных дел по ст.

173.

1, 173. УК РФ.

Статья 173

Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.

2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Субъект преступления — общий, т. е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо.

В случае дальнейшего использования образованного юридического лица для совершения других преступлений (например, налоговых, легализации имущества, добытого преступным путем, и др.), содеянное надлежит оценивать по совокупности преступлений.

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц. Аннотация.

Анализируются положения проекта ФЗ № 33012-6 «О внесении изменений в статьи 62 и 303 Уголовного кодекса Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в части дополнения УПК РФ гл. 32.1, регулирующей порядок производства дознания в сокращенной форме.

Подвергаются критическому осмыслению отдельные нормы законопроекта; сформулированы предложения, направленные на совершенствование правовой регламентации производства по уголовному делу в виде сокращенного дознания. Оборот теневого капитала составляет основу экономической преступности. Одним из важных состав-

• руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица;

Следует отметить, что уголовно наказуемым является лишь создание или реорганизация юридического лица, иные действия (например, часто встречающееся на практике изменение состава участников в результате отчуждения долей на подставных лиц и т. п.) состава преступления не образуют, что следует расценивать как очевидный пробел уголовного закона.

б) группой лиц по предварительному сговору, – наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

г) иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.

Организация юридического лица через подставных лиц ст ук рф? Реорганизуемое юридическое лицо после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о начале процедуры реорганизации дважды с периодичностью один раз в месяц помещает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомление о своей реорганизации. 1. Статьей 50 ГК РФ установлено, что юридические лица могут быть коммерческими либо некоммерческими организациями, здесь же предусмотрены формы, в которых они могут создаваться; так, юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Законодательством об отдельных видах коммерческих и иных организаций регламентированы особенности их создания и реорганизации. наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет. ________________
URL: http: //rospravosudie.com/court-sovetskij-rajonnyj-sud-g-maxachkaly-respublika-dagestan-s/act-430641831. Примечание.

Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации)

Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.

2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом. 4. Субъект преступления — общий, т. е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо.1.

В ст. 173.1 предусмотрена ответственность за создание фирм-однодневок. Объективная сторона состава преступления характеризуется деянием, заключающимся в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц.

Обращаем ваше внимание, что с 30 марта 2015 года в понятие подставных лиц включаются также лица, целью которых не является управление обществом.

А предоставление и приобретение документов является уголовно наказуемым даже без цели совершения преступления, связанного с финансовыми операциями, либо сделками с денежными средствами и другим имуществом. Статья 173.2.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов (статьи 173

CRIMINAL LIABILITY FOR ILLEGAL INCORPORATION OF LEGAL ENTITY THROUGH NOMINEES, AND THE ILLEGAL USE OF DOCUMENTS (ARTICLES 173.1, 173.2 OF THE CRIMINAL CODE OF THE RUSSIAN FEDERATION)

Полагаем, что основная проблема, с которой придется столкнуться органам следствия, заключается в том, что им необходимо установить то обстоя-

Аннотация. Рассматриваются актуальные проблемы уголовной ответственности за создание фирм-однодневок.

Ключевые слова: уголовная ответственность, незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, подставное лицо, фирмы-однодневки.Annotation.

The article examines the current problems of criminal responsibility for the incorporation of fly-by-night companies. Законодатель установил уголовную ответственность за создание фирм-однодневок, которые широко используются при совершении экономических и налоговых преступлений.

Практика по 173

На основании ст.73 УК РФ назначенное основное наказание Сторожук В. Н. считать условным с испытательным сроком на 5 лет.

№ 1-70/2016 от 07 ноября 2016. Судебный участок № 1 г. Новодвинска.

Ряжапов Н. Ф. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 173.

2 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание за совершение данного преступления в виде обязательных работ на срок сто восемьдесят часов.

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц? ФИО3 признать виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст.

173.1, ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.

1 УК РФ, и назначить ему наказание: Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или напишите на адрес [email protected]
Под подставными лицами понимаются учредители (участники) или органы управления юрлица, которое было образовано (создано, реорганизовано) путем введения данных субъектов в заблуждение».

Готовящиеся изменения 173 УК РФ, направленной на борьбу с созданием фирм — однодневок, вызвали большой интерес. Компании, специализирующиеся на продаже готовых фирм, поспешили воспользоваться нервозной ситуацией и резко повысили цены на свои предложения.

Читайте другие статьи на сайте:

Источник: https://urist-onlain.ru/zakon/obrazovanie-sozdanie-reorganizacija-juridicheskogo.html

О привлечении к уголовной ответственности подставных учредителей и руководителей фирм-однодневок

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

Но наше мудрое правительство, принимая решение о возложении на ГУПы и МУПы обязанностей по осуществлению закупок через прозрачные и конкурентные процедуры котировок и электронных торгов, предварительно озаботилось пресечением всевозможных действий, связанных с созданием на подставных лиц коммерческих и некоммерческих организаций для использования их в качестве фирм-прокладок и фирм-однодневок, инициировав введение в Уголовный кодекс РФ новых составов преступлений в статьях 171 и 173.

В отличие от предыдущей редакции указанных статей Уголовного Кодекса РФ, действующая редакция криминализирует любые действия, связанные как с образованием (реорганизацией) юридического лица, так и с использованием личных документов для этих целей.

Статья 173.1 УК РФ — Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Ответственность за совершение этого преступления возникает независимо от наступления причиненных преступлением негативных последствий. Данное преступление относится к категории умышленных преступлений и характеризуется прямым умыслом.

Преступными считаются виновные действия лица, выражающиеся в подаче документов в государственный регистрирующий орган для создания (или реорганизации) юридического лица с использованием подставных лиц, а также внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Подставными признаются физические лица, которые выступают или являются учредителями (участниками) юридического лица или органа управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также физические лица, которые являются законными представителями органа управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Субъектом уголовной ответственности становится лицо, выступающее заявителем при подаче документов на государственную регистрацию (реорганизацию), при условии, что в документах, представляемых для государственной регистрации (реорганизации) юридического лица, содержатся сведения о подставных лицах.

При этом, такой заявитель должен заведомо и достоверно знать, что одно или несколько лиц, являющихся учредителями или руководителм юридического лица, в отношении которого заявителем подаются документы для государственной регистрации, являются подставными лицами.

Указание заявителем в заявлении о государственной регистрации (реорганизации) юридического лица сведений о другом физическом лице без ведома последнего образует состав преступления.

Преступление является оконченным с момента внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. В случае, если государственная регистрация (реорганизация) юридического лица, не была завершена по не зависящим от виновного обстоятельствам, данные деяния могут быть квалифицированы как покушение на преступление.

Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

По этой статье уголовная ответственность устанавливается по факту незаконного использования документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица независимо от цели последующего использования образованного юридического лица.

    Виновные действия субъекта преступления выражаются в предоставлении или приобретении документов, используемых для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице и представляют собой два взаимосвязанных состава преступления:
  • предоставление документа, удостоверяющего личность или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице;
  • приобретение документа, удостоверяющего личность или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

В первом случае субъектом преступления является физическое лицо, предоставившее свой паспорт или выдавшее доверенность для внесения сведений в ЕГРЮЛ. То есть, речь идет об уголовной ответственности для так называемых «номинальных директоров и «учредителей (участников)» юридического лица.

Это преступление характеризуется информированностью виновного лица о том, что предоставленные им документы и/или доверенность будут использованы для регистрации юридических лиц с внесением сведений о подставном лице.

Во втором случае уголовная ответственность наступает за приобретение паспорта или иного документа, удостоверяющего личность в целях последующего внесения персональных данных в ЕГРЮЛ.

Таким образом, получается некоторая лазейка, позволяющая избежать уголовной ответственности «номинальному директору» в случае дачи показаний на конкретных лиц, осуществляющих незаконное использование его документов для создания юридического лица.

К особенностям возбуждения уголовных дел по указанным статьям следует отнести полномочия налоговых органов при выявлении таких преступлений, а именно: налоговым органам предоставлено право инициировать возбуждение уголовных дел по ст. 173.1, 173.2 УК РФ в случае выявления признаков соответствующего преступления.

    Под признанием физического лица подставным возможны варианты:
  1. Человек становится учредителем или руководителем организации, будучи введённым в заблуждение.
  2. Человек в принципе не знает, что его сделали учредителем/руководителем организации.
  3. Человек назначен руководителем организации, но не собирается осуществлять свои должностные права и обязанности.
    Злоумышленники для регистрации фиктивной организации могут использовать чужое удостоверение личности, полученное путем:
  1. в результате обмана владельца или после злоупотребления доверием
  2. кражи
  3. находки
  4. вознаграждения
  5. безвозмездно

Признаки преступлений, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ, могут быть обнаружены регистрирующим (то есть налоговым) органом при поступлении ему соответствующих документов от заявителя.

Регистрирующий налоговый орган вправе в случае подозрений приостановить регистрацию на срок до 30 дней и провести проверку сведений заявителя с помощью всех доступных и законных инструментов, как-то: получение объяснений, проведение осмотров, экспертизы.

Налоговым и следственным органам.

как правило, не приходится особо напрягаться, чтобы раскрыть деятельность того или иного субъекта в качестве номинального руководителя или учредителя организации: обычно такой человек ничего не может пояснить по деятельности организации, не обладает образованием и знаниями, достаточными для осуществления деятельности в качестве руководителя.

Одновременно опрашиваются сотрудники кредитных организаций, в результате чего легко выявляются фактические собственники и руководители организации. По запросу IP-адреса, с которого происходило подключение к системе типа «Клиент — банк», следователи легко определяют место расположения офиса либо лица, фактически управляющего ею.

В настоящее время создание коммерческой или некоммерческой организации для отмывания средств от размещения государственных и муниципальных заказов, в том числе от ГУПов и МУПов, может быть чревато крупными неприятностями и учредить фирму “на какого-то бомжа” уже не получится просто (сейчас уже даже “бомжы” знают об уголовной ответствественности).

Тем более, что в Единой информационной системе в сфере закупок сейчас при желании никому не составит труда отследить результаты закупок для государственных и муниципальных нужд.

Под обоснованное подозрение в отмывании средств сразу попадают заказчики и участники закупок, которые по итогам торгов заключают контракты при снижении начальной цены закупки в 50 и более процентов.

Особенно, если это поставка товаров, а у участника закупок, выигравшего тендер, не заявлено в ЕГРЮЛ собственное производство товаров, позволяющее хоть сколько-нибудь регулировать себестоимость изготовливаемых товаров. Уже не говоря о множестве других критерий подозрений в сговоре.

Правоприменительная практика привлечения к уголовной ответственности и осуждения по указанным статьям Уголовного кодекса РФ сейчас находится в стадии становления. Приговоров не так много, пока больше случаев возбуждения уголовного преследования. Но, как говорится, “процесс пошел”.

✦ Самый последний случай – из открытых источников – сообщение СМИ от 17.05.2017 года о том, что прокуратура Оренбурга добивается возбуждения уголовного преследования местной жительницы по факту регистрации фиктивной фирмы на собственное имя.

Факт нарушения прокуратура выявила в ходе проверки. По информации надзорного ведомства, в январе 2016 года женщина за вознаграждение в размере 15 тыс. руб.

выступила учредителем и на свое имя зарегистрировала ООО «Семь». Впоследствии эта фирма использовалась для транзита и обналичивания денег.

Кроме того, фирма использовалась для незаконного предоставления другим мнимым коммерческим партнерам налоговых вычетов по НДС.

О других случаях привлечения к уголовной ответственности читайте по ссылкам ниже.

Источник: https://vrn-buh.ru/microbusiness-informing/2017-05/22-zakon.html

Ответственность за создание фирм-однодневок

Образование создание реорганизация юридического лица через подставных лиц

01 марта 2012

*Данный материал старше трёх лет. Вы можете уточнить у автора степень его актуальности.

За регистрацию и использование фирм-однодневок (номинальных контор, «Ромашек») с декабря 2011 года введена уголовная ответственность

Жданова Ольга Владимировна
Партнер

19 декабря 2011 года вступили в силу поправки в Уголовный кодекс Российской Федерации, которые ввели уголовную ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов при создании компаний.

В связи с таким нововведением возникли опасения в том, что у правоохранительных органов появился достаточно мощный рычаг воздействия на бизнес.

Формулировки статей весьма размыты и неконкретны, и с учетом популярности среди российского бизнеса «номинальных» схем под новую статью попадает очень широкий круг лиц.

Ранее в Уголовном кодексе РФ существовала статья 173 о лжепредпринимательстве, которая предусматривала уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, но с целью противоправных действий, последствием которых было причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В 2010 году эта статья была исключена из Уголовного кодекса, и вместо нее в конце 2011 года были приняты поправки в виде статей 173.1 и 173.2.

Статья 173.

1 Уголовного Кодекса РФ признает преступлением образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц и предусматривает максимальное наказание за это в виде лишения свободы на срок до пяти лет. Под подставными лицами при этом понимаются учредители (участники) или органы управления юридического лица, образованного путем введения данных субъектов в заблуждение.

на «Ответственность за создание фирм-однодневок»

Принципиальное значение имеет то, что преступлением теперь считается сам факт создания фирмы-однодневки вне зависимости от фактических целей ее регистрации.

Даже если фирма с номинальным учредителем (директором) не использовалась, например, для обмана контрагентов, незаконного получения кредитов, уклонения от уплаты налогов, «слива» активов, одни только действия по ее созданию теперь все равно считаются преступными.

Кроме того закон не уточняет, в отношении чего именно должны быть введены в заблуждение учредители или директор юрлица, чтобы они могли быть признаны «подставными».

Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

1. Преступление: образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

2. Преступление: те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишение свободы на срок до 5 лет.

Статья 173.

2 Уголовного Кодекса РФ признает уголовно наказуемым предоставление или приобретение документа, удостоверяющего личность или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами.

Статья 173.2 Уголовного кодекса РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

1. Преступление: предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные работы на срок до 2 лет.

2. Преступление: приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Наказание: штраф в размере от 300 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

Давайте рассмотрим, что могут повлечь эти уголовно-правовые новеллы для российского бизнеса.

Работа через фирмы-однодневки

Если вы в своей работе используете уже действующую фирму, оформленную на лицо, фактически не имеющее никакого отношения к ее деятельности (неважно, номинал ли это, рядовой сотрудник вашей компании или, может, ваш родственник), вы ставите себя под удар.

После принятия поправок в Уголовный кодекс повсеместно в России стали возникать ситуации, когда номинальные директора обращаются в налоговые органы и пишут заявления о своей непричастности к деятельности компаний, где они числятся директорами, о том, что они потеряли паспорт, или их паспортом незаконно завладели, ввели их в заблуждение и заставили подписать ряд документов… Продолжать можно долго.

По большому счету не так важно, что напишет номинальный директор в заявлении в налоговую инспекцию. Важно другое: любое подобное заявление теперь может спровоцировать не просто блокировку расчетного счета организации, но и пристальное внимание правоохранительных органов к ней и, как следствие, возбуждение уголовного дела в отношении лиц, ведущих реальную деятельность по данной компании.

«Брошенные фирмы» и «слив компаний»

На первый взгляд, процедура смены директора и учредителя на «номинальных лиц» не попадает под новые статьи Уголовного Кодекса РФ, ведь здесь нет ни создания нового общества, ни его реорганизации.

Но рекомендуем подумать, захотите ли вы это доказывать в рамках возбужденного против вас уголовного дела. А любая работа с номинальными директорами и учредителями в настоящих условиях не исключает такой возможности.

Поэтому не рекомендуем начинать какие-либо действия с участием номинальных лиц. Кроме того, продажа доли номинальному лицу и назначение директором номинального лица не имеет никакого смысла.

Назначение нового директора не освобождает от ответственности прежнее руководство компании за уже совершенные действия, а если так, то зачем легальную компанию переводить в околокриминальную сферу?

на «Ответственность за создание фирм-однодневок»

Игра против вас

Не исключено, что данные поправки уголовного законодательства будут сильным инструментом при сборе фактов, показаний, сведений, свидетельствующих против вас. Номинальный директор либо рядовой сотрудник вашей фирмы, назначенный директором, но фактически им не являющийся, расскажет и подпишет что угодно под угрозой уголовной ответственности.

В свете всего сказанного, мы рекомендуем провести ревизию вашего бизнеса, избавиться от балласта в виде «фирм-однодневок», хорошо подумать, кто стоит у руля ваших компаний. При наличии подобных фирм советуем рассмотреть законные варианты выхода из создавшейся ситуации, например, легальную ликвидацию или смену номинальных участников и директоров на реальных.

Подводя итог, хотелось бы отметить следующее: ввиду непроработанности принятых поправок, скорее всего, довести дело до суда и обвинительного приговора по этим статьям правоохранительным органам будет весьма сложно, а может, и невозможно.

Но давайте не забывать, что порой тяжелым последствием для вас и вашего бизнеса может стать не только обвинительный приговор, но и сам факт расследования, вмешательства в текущие дела компании, а порой, и приостановка ее деятельности.

– Вам не нужен председатель? – спросил Фунт.– Какой председатель? – воскликнул Бендер.– Официальный. Одним словом, глава учреждения.– Я сам глава.

– Значит, вы собираетесь отсиживать сами? Так бы сразу сказали. Зачем же вы морочите мне голову уже два часа?

Старик в пасхальных брюках разозлился, но паузы между фразами не уменьшились.

– Я – Фунт, – повторил он с чувством. – Мне девяносто лет. Я всю жизнь сидел за других. Такая моя профессия – страдать за других.– Ах, вы подставное лицо?

– Да, – сказал старик, с достоинством тряся головой. – Я – зицпредседатель Фунт. Я всегда сидел. Я сидел при Александре Втором «Освободителе», при Александре Третьем «Миротворце», при Николае Втором «Кровавом».

И старик медленно загибал пальцы, считая царей.

– При Керенском я сидел тоже. При военном коммунизме я, правда, совсем не сидел, исчезла чистая коммерция, не было работы. Но зато как я сидел при нэпе. Как я сидел при нэпе! Это были лучшие дни моей жизни. За четыре года я провел на свободе не больше трех месяцев.

Илья Ильф и Евгений Петров. Золотой теленок. 1931 г. 

в журнале National Business, март 2012, с. 66-67 и в журнале “ИНТЕЛЛЕКТ-ПРЕСС”, №19/2012

акционерные общества, корпоративное право, налоговое планирование, налоговое право, налоговые проверки, полицейские проверки, регистрация и реорганизация, регистрация фирм, уголовное право, экономические преступления

Источник: https://www.intellectpro.ru/press/works/otvetstvennost_za_sozdanie_firm_odnodnevok/

Юр-вопрос
Добавить комментарий