Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении

Проверочные действия в стадии возбуждения угловного дела

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении

     В соответствии с частью 1 статьи 144 УПК РФ должностное лицо обязаны принять и проверить сообщение о любом совершенном или готовившемся преступлении.

В данном случае законодатель не разводить понятия сообщения и заявление, в пункте 43 статьи 4 УПК РФ законодатель включает в понятие сообщение о преступлении – заявление, явка с повинной и рапорт об обнаружении признаков преступления.

В данном случае с законодателем нельзя не согласиться. Данной точки зрения поддерживаются и такие ученые как Шевчук А. Н.22, Усачев А. А.23 Ковалева М. Г.24

     Так же законодатель не ограничивает круг источников, что указывает на осуществление назначения уголовного судопроизводства, а именно каждый совершивший преступление должен понести наказание. Не зависимо от того откуда органы судопроизводства узнали о совершившемся преступлении.

     Сложный вопрос остается с обработкой анонимных сообщений о преступлении. В УПК РФ сказано, что анонимные заявления о преступлении не может служить поводом для возбуждения уголовного дела. Ковалева М. Г.

считает, что анонимные источники не могут быть основанием для начала производства процессуальных действия для установления наличия или отсутствия факта преступления.25 На наш взгляд следует отнести анонимные источники о преступлении к иным источникам, а значит прировнять к сообщению.

Согласно с пунктом 13 инструкции о прядке приема, регистрации и разрешения в органах внутренних дел РФ заявлений, сообщений и иной информации о происшествиях «Анонимные заявления, без регистрации передаются в соответствующие подразделения органа внутренних дел для возможного использования в установленном порядке в оперативно-розыскной деятельности».

То есть начать  уголовную процессуальную деятельность на основании анонимного сообщения можно, но после должной проверки осуществленной в соответствии с Федеральный законом от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ “Об оперативно-розыскной деятельности”.

     В итогах следует указать, что сообщение о преступлении включает в себя информацию, полученную из заявлений о преступлении, рапорте об обнаружении признаков преступления, явки с повинной и иных источников, за исключением анонимных. Итогами получения должного сообщения о преступлении является основание проведения проверки, а в последующем, при подтверждении сообщения и возбуждение уголовного дела.

     § 2. Сроки проверки сообщения о преступлении

     Качество предварительного расследования и дальнейшего хода уголовного дела в большой степени зависит не только от качества и полноты полученной информации в ходе проверки сообщения о преступлении, но и оперативности данной проверки.

     В статьи 144 УПК РФ указаны сроки рассмотрения сообщения. По общему правилу на проверку отводиться не более 3 суток. Данный срок в большинстве случаев является достаточным, ведь большое количество уголовных дел возбуждается в течение дежурных суток следователем или дознавателем входящих в следственную оперативную группу органа внутренних дел.

     Однако данный срок может быть всего 3 часа. Это в случае фактического задержания лица застигнутого на месте совершения преступления. В соответствии с частью 1 статьи 91 после доставления задержанного у следователя, дознавателя имеется 3 часа для составления протокола задержания лица по подозрению в совершении преступления.

Если уголовное дело не было возбуждено, указанные лица в пределах трех часов должны не только провести проверочные действия, но и возбудить уголовное дела, составить протокол задержания лица, а при необходимости произвести личный обыск. Таким образом, срок проверки сводиться к минимуму, а в некоторых случаях и вовсе отсутствует.

     Законодатель так же предоставляет право продления указанного срока на 10 суток, по мотивированному постановлению следователя или дознавателя. В случаях, когда необходимо производство документальных проверок, ревизий, исследовании документов, предметов, трупов срок может быть продлен на 30 суток.

     В этой же части ст. 128 УПК закреплено также правило, согласно которому, если окончание срока приходится на нерабочий день, то последним днем срока считается первый, следующий за ним рабочий день.

Буквальное толкование данного положения закона не позволяет признать нарушением срока стадии возбуждения уголовного дела вынесение постановления о возбуждении уголовного дела или об отказе в его возбуждении, в случае соблюдения следователем (дознавателем и др.) данного правового условия. 

     Решение о передаче сообщения по подследственности в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 145 УПК не завершает течение срок стадии возбуждения уголовного дела и поэтому никак не влияет на течение срока рассмотрения и разрешения сообщения о преступлении.26

     Противоположную точку зрения высказал Калиновский К.Б. Он считает, что «если сообщение о преступлении было передано по подследственности, то срок проверки исчисляется заново – с момента получения сообщения другим органом расследования»27.

     С данным подходом трудно согласиться. Как правильно замечает Шевчук А.Н.

, «законом не предусмотрена возможность исчисления рассматриваемых сроков заново (речь идет об исчислении срока предварительной проверки после получения переданного по подведомственности сообщения о преступлении – А.Р.

) при поступлении заявления в орган или должностному лицу по подведомственности: Однако получение таким порядком заявления может служить основанием для продления 3-х дневного срока его рассмотрения»28.

     В случае, когда поступает несколько сообщений о преступлении, срок исчисляется с момента первого сообщения.

     Благодаря установлению достаточно сжатых сроков проверочных действия успевает закрепиться большое количество информации о преступлении, которое в последующем может стать основой доказательства по уголовному делу. Но вместе с тем возможность продления сроков проведения проверок сообщения о преступлении говорит о заинтересованности законодателя в качестве и полноте собранной информации.

     § 3. Субъекты, производящие проверку сообщения о преступлении.

     В части 1 статьи 144 УПК РФ законодатель закрепляет круг субъектов обязанных принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовившемся преступлении. Речь идет о дознавателе, органе дознания, следователе и, руководителе следственного органа.

Источник: http://student.zoomru.ru/ugolproc/proverochnye-dejstviya-v-stadii-vozbuzhdeniya/105787.848366.s3.html

Возбуждение уголовного дела и процессуальные моменты

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении

Уголовное преследование негативно влияет на судьбу гражданина. А Конституцией РФ каждому человеку гарантированы определенные равные права. Поэтому возбуждение уголовного дела производится в точном соответствии с нормами законодательства. Построен таковой механизм с двумя целями. Они таковы:

  • недопущение произвола со стороны процессуальных лиц, принимающих постановления о начале уголовного производства;
  • защита конституционных прав людей.

Разберем, как происходит процесс начала уголовного преследования, каковы его этапы и какие нормы закона защищают человека от неправомерных постановлений следователя.

Общий порядок

Возбуждение уголовного дела проводится на основании норм и правил, описанных в статье 144 УПК. В тексте указываются сроки проведения соответствующих мероприятий, а также методика работы. В таковой принимают участие следующие процессуальные лица:

  • дознаватели и следователи;
  • их руководители;
  • прокурор;
  • гражданин или другой процессуальный объект, обладающий правом информировать о правонарушении.

Порядок возбуждения уголовного дела схематически выглядит таким образом:

  1. Регистрация сведений о случившемся нарушении закона. Таковую, как правило, предоставляют потерпевшие или другие люди (свидетели, представители) в форме письменного заявления.
  2. Изучение информации дознавателем. На это отводится три дня. При необходимости продлевается на 10 суток. А если требуется проведение дополнительных мероприятий – на 30.
  3. Издание постановления о начале уголовного производства.

Описанная выше процедура изобилует множеством формальностей и тонкостей. Таковые возникают на каждом этапе проведения и регулируются отдельными нормами законов (не только УПК). Разберем каждый по порядку.

Важно: инициировать процесс возбуждения уголовного преследования может только лицо, которому закон предоставил таковое право. В перечень под первым номером включены граждане РФ без учета возраста.

О заявлении

Стадии возбуждения уголовного дела законодатель полностью раскрыл в разделе VII УПК. Тонкостям процедуры посвящено две главы закона девятнадцатая и двадцатая. Старт процессуальным действиям дает информация о проступке подозреваемого или факте нарушения законодательства. Источники таковой исчерпывающе названы в 140 статье УПК и раскрыты в 19-й главе.

В кодексе причины начала процедуры перечислены в статье 140. Они таковы:

  • заявление, предоставленное в правоохранительную систему;
  • признание преступника (повинная);
  • сообщение о подготовке или совершении нарушения закона, переданное теми лицами, в обязанности которых входит такая работа;
  • прокурорское постановление.

Описывая процессуальный порядок возбуждения отдельного уголовного дела, по факту фальсификации регистрационных документов финансового учреждения, законодатель указал конкретные источники информирования, отличающиеся от основных. Так, стартом для возбуждения производства по статье 172.1 УК РФ может стать документ:

  • Центробанка РФ;
  • юрлица, осуществляющего ликвидацию соответствующего субъекта экономических отношений.

Чаще всего поводом к уголовному производству является заявление о нарушении соответствующего раздела законодательства. Подается таковое в нескольких формах:

  1. Письменно (приоритетно). Заявитель обязан иметь при себе документ, подтверждающий личность. В тексте заявления приводятся полные персональные данные. Бумага подписывается гражданином.
  2. Устно. УПК допускает подачу устного заявления о происшествии, имеющем признаки преступного деяния. Данные вносятся в протокол. Отвечает за такую работу сотрудник дежурной части. При этом заявитель также должен представиться и показать документ.
  3. Во время судебного разбирательства. Сообщение также вносится в соответствующий протокол. При этом дополнительной авторизации заявителя не требуется, так как все участники судебного заседания предоставляют документы.

В любой ситуации заявителя предупреждают под подпись об ответственности за предоставление ложных данных, порочащих иного человека.

Анонимные письма, описывающие проступки иных людей, запрещено использовать как основания для начала процедуры уголовного производства, однако таковые регистрируются. Их передают в отдел розыска для учета в работе.

Явка с признанием – это также первая стадия возбуждения уголовного дела. По правовой силе она равна сообщению. На уровне законодательства в РФ запрещено обвинять человека только на основании его собственных показаний. То есть признание не гарантирует уголовного преследования. Сделать таковое разрешено в письменной и устной форме. Алгоритм такой же, как при подаче заявления.

Отличие состоит в том, что признание должно обладать двумя обязательными признаками. Они таковы:

  1. Добровольность. Запрещено вынуждать человека признаваться в содеянном.
  2. Описание преступной деятельности.

Под сообщениями о нарушении норм уголовного законодательства из других источников подразумевают широкий круг последних. Так, проинформировать о преступлении компетентные органы обязаны государственные служащие, получившие соответствующие сведения в ходе исполнения должностных полномочий. Такие же обязанности вменены сотрудникам контролирующих организаций регионального уровня.

Получить информацию о нарушении законодательства дознаватели, прокуроры и следователи могут из СМИ или сети Интернет. Таковая проходит процедуру проверки на достоверность. В частности, сотрудник обязан написать рапорт и получить распоряжение руководителя.

Последний повод для начала первой стадии возбуждения уголовного дела – постановление прокурора. Таковое издается на основании материалов проверок, осуществляемых этим правоохранительным органом.

Следует различать заявление гражданина, поданное в прокуратуру, и самостоятельное выявление случаев нарушения закона сотрудниками госструктуры.

Первое передается в дознание, по поводу второго издается постановление.

Основания для начала производства

Раскрывая понятие и значение первой стадии возбуждения уголовного дела, законодатель уделил минимум внимания основаниям. О таковых сказано во втором пункте 144-й статьи УПК. А именно, для старта процесса необходимо достаточно сведений, указывающих на совершение преступления.

Расшифровывается данный пункт на уровне криминалистики так:

  • сообщение должно отражать суть совершенного правонарушения;
  • в нем необходимо выделить объект и субъект (при возможности);
  • описать объективные характеристики проступка.

В статьях УПК описаны особенности возбуждения уголовного дела по разного рода данным. Они состоят в следующем:

  • если субъекты отношений неизвестны, то производство открывается по факту;
  • если в информации указано конкретное лицо, то дело открывается после проверки в его отношении.

Важно: для начала уголовного производства не обязательно знать преступника.

Если событие содержит все признаки преступной деятельности, то виновного устанавливают в процессе расследования. В такой ситуации дело возбуждается по факту.

Как проходит рассмотрение сообщений об уголовных правонарушениях

Возбуждение уголовного дела как процедура начинается с получения информации. Это такая же стадия уголовного процесса, подчиняющаяся процессуальным нормам. Занимается данной работой, как правило, дежурный районного отделения. В его обязанности входит:

  • прием информации тем способом, который удобен заявителю;
  • регистрация заявления;
  • первичная проверка и принятие соответствующего решения.

Принять и зарегистрировать дежурный должен любые сведения. Недопустим отказ, основанный на несоответствии вида деяния, места совершения или полноты предоставленных сведений. Заявление проходит процедуру регистрации, а гражданину выдается талон, содержащий номер, дату и время приема.

Заявление передается в орган дознания. На таковой возложена обязанность по проведению проверочных мероприятий. То есть задачи дознания, в разрезе второй стадии возбуждения уголовного дела, сводятся к сбору подтверждающих или опровергающих суть заявления сведений. Методы и содержание работы зависят от полноты первоначальной информации.

Орган дознания при первичной проверке применяет непринудительные способы сбора сведений. К ним относятся:

  • получение разъяснений у заявителя и свидетелей;
  • заказ справок или образцов (по ситуации);
  • направление требования об организации ревизии (при необходимости);
  • работа с документами;
  • иные мероприятия, не связанные с принуждением.

Проблемы возбуждения уголовного дела по информации, распространенной через СМИ, разбираются в статье 21 УПК. Так, дознаватель обязан связаться с редакцией соответствующего СМИ и запросить сведения о личности информатора. Однако руководителю издания дано право отказаться раскрывать персональную информацию, если таковое требование было условием сделки.

При первоначальной проверке составляется общая характеристика правонарушения. На данной стадии возбуждения уголовного дела необходимо решить вопрос о наличии признаков преступления в событии, указанном в заявлении. Точная квалификация проступка не требуется. Конкретную статью по ходу расследования могут поменять (переквалифицировать).

После окончания проверочных мероприятий выносится постановление:

  • о возбуждении дела в отношении лица или по факту;
  • о мотивированном отказе;
  • о передаче материалов по подследственности или подсудности.

Подсказка: заявитель информируется о принятом решении в письменной форме.

Процессуальные моменты

Возбуждение уголовного дела в обязательном порядке проходит третий этап, понятие и значение связано с необходимостью отслеживания законности деятельности правоохранительной системы. Такую работу выполняет прокуратура, в рамках реализации надзорной функции. Методика взаимоотношений такова:

  1. Соответствующее постановление передается в адрес трех процессуальных лиц: прокурора, автора заявления и подозреваемого незамедлительно.
  2. Прокуратура проводит проверку данных, содержащихся в документе на предмет выявления процессуальных и законодательных нарушений. В частности, проверяется наличие таких данных: даты, времени и места вынесения, повода и основания, правовой квалификации.

На изучение текста и мотивирующей части отказа в начале уголовного производства работникам прокуратуры отводится 24 часа.

При выявлении нарушений данный орган защиты правопорядка имеет право отменить постановление о начале уголовного преследования (статья 37 УПК).

Кроме того, прокурор может затребовать материалы первичной проверки, если таковое требуется для принятия соответствующего решения.

Некоторые уголовные дела разбираются в частном порядке. Таковой предусматривает прямое обращение к мировому судье. Частное обвинение предъявляется по проступкам, не имеющим квалифицирующих признаков.

Пример таковых – это легкие побои, оскорбления и прочее (статья 20 УПК). Причем уголовное преследование, основанием для которого стало частное обвинение, подлежит прекращению в случае примирения сторон.

Проверка обстоятельств, описанных в заявлении, может привести к отказу от уголовной процедуры. Таковое решение принимается по следующим основаниям (статья 24 УПК):

  • данные, указанные в заявлении, не имели места в действительности;
  • деяние не подпадает под описание преступления;
  • истек срок давности по указанному виду нарушения законодательства;
  • подозреваемый умер (есть исключения);
  • пострадавший отказался подать заявление (если таковое требуется законом);
  • компетентный орган отказал в даче согласия на преследование лица, обладающего служебным иммунитетом.

Процессуально отказ в возбуждении уголовного преследования имеет следующие последствия:

  • констатируется постановлением, содержащим мотивирующую часть (объяснение);
  • приводит к рассмотрению вопроса о возбуждении преследования по факту ложного доноса;
  • требует опубликования информации в том СМИ, в отношении которого подавалось заявление;
  • направление копии документа в прокуратуру в течение 24 часов.

Законодательство требует от работников дознания и следствия проводить с подозреваемыми и иными участниками процесса разъяснительную работу. Им сообщается о законных правах и обязанностях под подпись.

 Паняева Надежда

Источник: https://ugolovnoe-pravo.com/ugolovnyj-process/protsess-vozbuzhdeniya-ugolovnogo-dela

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении

сличительная ведомость выверки ценностей находящихся в подотчете у материально ответственного лица у которого выявлена недостача Третья группа – материально ответственные и другие лица, несущие ответственность за недостачу, излишки, нарушения.

Подача заявления в мировой суд о возбуждении уголовного дела? Выявленные факты они стараются объяснить так, чтобы избежать или по крайней мере смягчить свою ответственность, но было бы неправильно относиться к их показаниям с предвзятым недоверием. Тщательно фиксируя показания, следует детализировать их и затем проверять.

В ходе допроса следует учитывать особенности допроса отдельных групп свидетелей.-истребовать документы отражающие сомнительные операции с материальными ценностями

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела о хищении чужого имущетва путем присвоения или растраты

Растрата — это незаконное и безвозмездное расходование (продажа, потребление, дарение, передача в долг и т. п.) чужого имущества, вверенного виновному для осуществления определенных полномочий, либо передача его третьим лицам.

— опрос лиц, в отношении которых проводилась проверка и заинтер. лиц

-исполнители и очевидцы операций связанных с механизмом присвоения.-назначается судебная экспертиза-товароведческая, технологическая, строительно техническая, почерковедческая и технико крименалистическая экспертиза документов.

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела прокурор, следователь или орган дознания для установления признаков хищения, как правило, проводит доследственную проверку. Исходным основанием для разработки такого плана должны являться обстоятельства, подлежащие установлению.

При исследовании документов целесообразно проанализировать деятельность должностного лица до и после получения взятки. Полная бездеятельность до получения взятки нередко сменяется активностью после ее вручения.

определения функциональных обязанностей должностных и материально ответственных лиц.

Установление характера и размера вреда причиненного присвоением или растратой и принятие мер к его возмещению:

Ситуация.(лица не осведомлены что в отношении них возбужденного дело)-допрос материально ответственного лица в качестве подозреваемого-объяснения от должностных и материально ответственных лиц, лиц причастных к сомнительным операциям.

Решение об отказе в продлении срока может быть в установленном порядке обжа-ловано, но такое обжалование не освобождает от необходимости в принятии одного из предусмотренных ст.145 УПК решений.

При рассмотрении данной темы именно с точки зрения теории доказательств сле-дует уделить особое внимание особенностям получения информации о фактах в такой стадии уголовного процесса, как возбуждение уголовного дела.. Как показывает совре-менная практика выявления преступлений средств, предусмотренных УПК, явно недоста-точно для выполнения задач стадии возбуждения уголовного дела.

При этом надо сказать, что действующие демократические институты уголовного процесса не содействуют успешному решению проблем сохранности негласной инфор-мации.

Однако все это еще не указывает на их нецелесообразность. При наличии хорошо разработанных тактических приемов, обеспечивающих неразглашение данных расследо-вания, издержки, причиняемые институтами гласности и демократии, могут быть сведе-ны до минимума.

В стадии возбуждения уголовного дела не допускается производство следствен-ных действий, за исключением осмотра места происшествия (ст. 176 УПК РФ). Не реко-мендуется также получать объяснения на бланках протоколов допроса: необходимо ис-пользовать специальные бланки или чистые листы бумаги.

Оперативностью реагирования на информацию о преступлении порой определяет-ся эффективность всего последующего расследования.

Поэтому ч.1 ст.144 в императив-ной форме требует от уполномоченных на то лиц принять сообщение о любом (иными словами, о каком угодно) совершенном или готовящемся преступлении и лишь потом действовать в пределах своей компетенции.

-соответствует ли артикул, размер сорт указанные в сопроводительных доках, фактическому размеру либо сорту-обосновано ли списаны денежные средства по авансовым счетам за период. С подотчетного лица.

В любом случае,независимо от ситуации, следователь выполняет действия, направленные на восполнение специфических для конкретной отрасли хозяйствования профессиональных знаний,позволяющих получить достаточно полное представление: Лучшие изречения: При сдаче лабораторной работы, студент делает вид, что все знает; преподаватель делает вид, что верит ему.

8761 — 6998 — или читать все. П Л А Н 1. ВВЕДЕНИЕ 2. Понятие и значение стадии возбуждения уголовного дела 3. Виды, порядок, процессуальное оформление, и проблемы совершенствования проверочных действий. 8. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 9.

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА В В Е Д Е Н И Е В отличие от других социальных идей и политических ориентаций демократическое правовое государство при верховенстве правового закона и приоритете прав человека и гражданина практически воспринято обществом как будущее государственного строя России. Можно ли ходатайствовать в суде о возбуждении уголовного дела? ЛИТЕРАТУРА 1. Закон РФ «О прокуратуре» от 17 января 1992 г.// Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ 1992. – N 8. ст.336. 2. Закон РФ «О милиции /Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР 1991. – N 16 ст.503.

Важно лишь, что они должны быть получены законным путем и уполномоченным на это органом.

По наличию данных о личности преступника можно выделить типичные ситуации, при которых проводятся различные следственные действия: Обычно личный обыск и обыск помещений осуществляют одновременно.

Особое внимание следует обращать на переписку, почтовые квитанции, записные книжки, номера телефонов, подтверждающие связь соучастников взяточничества, свидетельствующие о действиях должностного лица, обусловленных получением взятки и характеризующих личность обвиняемого.

Особенности возбуждения уголовного дела и проверочные действия

Иными словами, повод к возбуждению уголовного дела есть не, что иное, как толчок, побуждение, повлекшее за собой определенные действия. Этого мнения придерживаются многие авторы, которые рассматривают повод к рассмотрению уголовного дела как установленный источник, из которого прокурорские, судебные органы и органы дознания получают информацию о преступлении.

В теории уголовного процесса принято называть обстоятельства, подлежащие доказыванию, предметом доказывания.

Вместе с предметом доказывания уголовно-процессуальное право говорит о пределах доказывания, которые определяют объем (совокупность) доказательств, необходимый и достаточный для того, чтобы считать предмет доказывания, или же любое входящее в него обстоятельство, установленными в условиях расследования (разрешения) конкретного уголовного дела.

Отметим, что термин «уголовно-процессуальное доказывание на законодательном уровне не определен.

По сложившемуся мнению, осуществляемая в определенном порядке деятельность суда (судьи), прокурора, следователя, органа дознания, дознавателя (при участии иных субъектов процесса) по собиранию, проверке и оценке доказательств с целью установления истины по уголовному делу, для выполнения задач уголовного судопроизводства представляет собой «доказывание в уголовном процессе. Действия потерпевшего при отказе в возбуждении уголовного дела? Если мошенничество связано с занижением либо завышением стоимости произведенных работ (оказанных услуг, реализованного товара), то необходимо точно определить разницу между фактической и оплаченной стоимостью. В случае, когда в рассматриваемой хозяйственной операции принимали участие несколько субъектов, то нужно установить точную схему их взаимоотношений, вскрыть схему взаиморасчетов, определить соответствует ли структура взаимоотношений гражданскому, финансово-экономическому законодательству. Практически любой участник отношений может быть виновным в создании недостоверной рекламы); соответствует ли товар нормам безопасности; вскрыть масштабы преступления, на какой круг граждан была рассчитана реклама, кто являлся потенциальным покупателем товара;

Особенности первоначального этапа расследования налоговых преступлений

Традиционно принято считать возбуждение уголовного дела первой и одной из самых важных стадий уголовного процесса.

Следственная практика свидетельствует о том, что результаты оценки акта налоговой проверки позволяют выявить многие важнейшие обстоятельства, подлежащие проверке в процессе расследования. Процесс оценки акта налоговой проверки условно можно разделить на три этапа:

. «внешняя оценка, не затрагивающая содержание акта, касающаяся лишь правильности его оформления;Кроме этого, тщательному изучению подлежит заключение налогового инспектора по существу возражений проверяемого (ответ на акт разногласий по выводам налоговой проверки). Это заключение в обязательном порядке должно быть приложено к акту проверки, направленному в правоохранительные органы.

Если такое заключение к поступившему материалу не приложено, то следует в обязательном порядке потребовать от налогового инспектора представить такое заключение. Следует отметить, что иногда на практике может сложиться ситуация, когда документы, на основании которых производилась проверка, будут утрачены.

В этой ситуации уже после возбуждения уголовного дела следует предпринять попытку обнаружить другие экземпляры утраченных документов у контрагентов проверяемorо предприятия, в банке, путем проведения выемок или обыска у заинтересованных лиц.

Необходимо обратить внимание не только на другие первичные бухгалтерские документы, но и на документы аналитического учета (оборотные ведомости, журналы-ордера).

Особенности возбуждения уголовного дела

Поводами для возбуждения уголовных дел о кражах чаще всего являются: заявления потерпевших; сообщения администрации государственных или общественных организаций, а также частных учреждений и предприятий о фактах краж имущества, принадлежащего этим структурам; заявления очевидцев о фактах, в которых усматриваются признаки кражи; обнаружение признаков кражи следователем или органом дознания.

Для первоначального этапа расследования краж наиболее характерны три типичных следственных ситуации.

При этой следственной ситуации задача в самых общих чертах заключается в собирании доказательств причастности лица к совершенному преступлению (установление конкретных обстоятельств события, обнаружение места нахождения похищенного и т. д.).

Наиболее целесообразна в таких случаях следующая программа действий следователя: задержание, личный обыск, при необходимости — освидетельствование подозреваемого; осмотр места происшествия; допросы потерпевших (либо материально ответственных лиц) и свидетелей; допрос подозреваемого; обыск по месту жительства подозреваемого.2.

Лицо, подозреваемое в совершении преступления, не задержано, но о его личности имеется определенная информация. Обычно после получения сообщения о событии, имеющем признаки кражи, целесообразно прежде всего кратко опросить заявителя. Опрос должен занять минимум времени с тем, чтобы немедленно организовать розыск подозреваемых.

Если данные, содержащиеся в заявлении потерпевшего, противоречивы или по другим причинам вызывают сомнения в их достоверности, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела проводится осмотр места происшествия.

Составляя план расследования, необходимо учитывать и ‘такое немаловажное обстоятельство, как соотношение акта передачи-получения взятки и выполняемых за это действий.

выемка бухгалтерских документов( счета фактуры, регистры, бухгалтерских доков отражающих поступление имущества)

-бухгалтерские и банк работники подлежат допросу производившие финансовые операции.

-где и у кого находится похищенное имущество или приобритенные на похищенные средства вещиНачальные этапы расследования присвоения и растраты чужого имущества. В банке обслуживающих юр лиц могут быть изъяты договоры о расчетно кассовом обслуживании предприятия

Электронный научный журнал Современные проблемы науки и образования ISSN 2070-7428 Перечень ВАК ИФ РИНЦ 0, 737

задержать подозреваемое лицо с поличным (в виде похищенных денег, строительных и промышленных материалов, готовой продукции, различных товаров);

Для установления события преступления, прежде всего, необходимо определить, в какой форме было совершено хищение: растраты, присвоения, злоупотребления служебным положением и т. д. [4, с. 41].

— письменные объяснения материально-ответственных и должностных лиц о причинах образования недостач или излишков, а также по существу акта ревизий;Присвоение или растрата являются настолько специфическим видом хищения, что не всегда момент возбуждения уголовного дела совпадает с уверенностью в событии преступления.

Только в процессе расследования конкретного дела собираются, проверяются и оцениваются доказательства, подтверждающие факт присвоения и растраты. Однако для возбуждения подобного уголовного дела тем не менее требуются достаточные основания.

– установить необоснованное списание в расход материалов, а также денежных средств на не существующие нужды, или фактически не производившиеся работы;

Читайте другие статьи на сайте:

Источник: https://urist-onlain.ru/sovershenie-prestuplenij/proverochnye-dejstvija-v-stadii-vozbuzhdenija.html

Юр-вопрос
Добавить комментарий